智慧财务管理的内涵、外延、特点与应用路径研究

谌宏玮

（贵州工业职业技术学院，贵阳 550008）

1 引言

在当今数字化和信息化的时代，各个领域都在经历着深刻的变革。在这个快速变化的背景下，财务管理作为企业和组织运营的核心功能之一，也面临着新的挑战和机遇[1]。传统的财务管理方法在信息爆炸和业务复杂性日益增长的情况下，已经显现出一些不足，如信息处理效率低、决策精度有限等问题。因此，寻求一种智慧化的财务管理方式成为摆在财务专业人员和企业管理者面前的重要课题。智慧财务管理，是指借助先进的信息技术和数据分析手段，对财务数据进行深度挖掘和分析，以提高财务管理的效率和决策的准确性[2]。智慧财务管理将传统的财务管理模式与先进的技术手段相结合，实现财务管理的数字化、智能化和协同化，为企业的可持续发展提供有力的支撑，本文旨在对智慧财务管理的应用路径进行深入研究。

2 智慧财务管理的内涵、外延、特点

2.1 智慧财务管理的内涵与外延

智慧财务管理是指运用现代科技手段和智能化工具来优化和管理个人或组织的财务状况和资金流动[3]。智慧财务管理通过科技工具和智能化系统的应用，将传统的财务管理模式转变为更加高效、准确和智慧化的管理方式，帮助个人或组织更好地管理和增值财务资产，降低财务风险，并实现财务目标[4]。智慧财务管理通过整合和分析财务数据，从中获取有关财务状况、资金流动、支出和收入等方面的信息，以便更好地理解和评估财务情况。智慧财务管理利用智能化工具和系统，自动化处理财务流程，如自动记账、自动生成财务报表、自动化对账等，减少人为错误和工作量，提高效率和准确性[5]。智慧财务管理通过风险评估与管理，对财务状况、投资活动和债务偿还等进行风险分析和评估，以帮助制定合理的财务策略和决策，并规避可能的风险。智慧财务管理借助科技工具和数据分析，进行资金优化和投资规划，以实现财务增值和优化资金配置，帮助个人或组织更好地管理和增值财务资产。智慧财务管理通过实时监控财务状况和流动，建立预警机制，及时发现和处理财务问题，帮助个人或组织避免财务风险和损失。

智慧财务管理的外延是指智能技术的应用和发展对财务管理领域的影响和拓展[6]。智慧财务管理的外延是基于智能技术的应用和发展，通过数据分析、自动化流程、智能结算、风险管理等手段，提高财务管理的效率和准确性，改善客户体验，促进财务管理的升级和创新。智慧财务管理利用大数据、人工智能和机器学习等技术，对财务数据进行深入分析和挖掘，提供准确的决策支持。通过分析海量的财务数据，帮助企业发现潜在的风险和机会。智慧财务管理通过自动化流程和机器人会计，将烦琐的财务操作和核算任务交给机器人来完成。这样可以提高财务操作的效率和准确性，减少人为错误的发生。智慧财务管理推动了电子支付和智能结算的发展[7]。通过移动支付、电子发票等技术，简化了财务流程，提高了支付和结算的效率和便利性。智慧财务管理利用数据分析和预测模型，对企业的财务风险进行识别和分析，并提供相应的预测和防范措施。通过及时发现和应对风险，帮助企业降低风险，并提高财务绩效。

2.2 智慧财务管理的特点

智慧财务管理以数据为驱动，以智能化运作为手段，通过风险预警和管理、实时监控和反馈，以及用户体验和个性化服务等特点，实现财务管理的升级和创新，能够提高财务管理的效率和准确性，优化决策和风险管理，提供更好的客户体验和服务。智慧财务管理以数据为基础，通过大数据分析和挖掘技术，实时获取、整理和分析财务数据，从中发现关键信息，支持决策和优化财务管理流程。智慧财务管理运用人工智能、机器学习等技术，自动化财务流程和核算任务，提高工作效率和准确性。它能够实现自动分类和识别财务凭证、自动进行对账和结算等操作，减少人为错误的发生。智慧财务管理通过建立风险模型和预测算法，及时发现和预警财务风险，帮助企业制定应对策略。它能够分析财务数据，警示潜在的风险，并通过预测模型进行未来趋势分析，帮助企业降低风险。智慧财务管理能够实时监控财务数据和业务变化，并及时向管理者提供反馈和报告。通过实时监控，管理者可以及时了解企业财务情况，作出相应的决策和调整。智慧财务管理注重提升客户体验，通过智能客服、个性化推荐等方式，提供精准、便捷的财务服务。它能够根据客户的需求和偏好，提供个性化的财务管理解决方案，提高客户满意度和忠诚度。

3 智慧财务管理的应用框架

智慧财务管理应用框架是一个结构良好、有层次、有逻辑的架构，旨在将智慧财务管理的各个组成部分有机地聚合在一起，确保每个部分都在适当的层级和逻辑框架下发挥其最大功能。在智慧财务管理中，我们需要明确其内涵和外延。内涵指的是智慧财务管理的概念和本质属性，包括其基本理念、目标、原则等核心要素。而外延则指的是智慧财务管理的适用范围和实际运用功能，涵盖了具体的应用场景、技术工具、管理方法等方面。应用框架以内涵为基础，将外延囊括其中，形成了一个完整而有体系的结构。在框架中，各个外延因其与内涵的关联而被划分在相应的层级和逻辑中，使得每个外延都能在其适合的位置充分发挥作用，同时与其他外延相互协调，实现整体智慧财务管理的目标。

智慧财务管理应用框架的3 个层级（数据基础层、智能技术引擎层和综合应用层）构成了一个闭环运作的系统。每个层级都承担着特定的功能和任务，共同为智慧财务管理的实现和发展提供支持。

在数据基础层，重点是对海量数据的处理和管理。这包括数据的对接、采集、交换和存储，确保数据的准确性和完整性。数据基础层的建设为后续的智能技术引擎层和综合应用层提供了坚实的基础，是智慧财务管理的数据支撑。

智能技术引擎层是智慧财务管理的核心部分，通过结合智慧技术，实现财务情景感知、决策者情感计算、前瞻性分析、智能报销、对账和合约等功能。在这个层级中，人工智能、大数据分析等技术被应用到财务管理的各个环节，提升了财务管理的智能化水平。综合应用层是智慧财务管理的顶层，将数据基础层和智能技术引擎层的成果综合应用，实现全面而广泛的财务管理活动。这包括业务财务、战略财务、区块链共享财务和生态圈财务等多个方面。综合应用层是智慧财务管理的终极目标，也是最能体现智慧财务管理本质属性的层级。

在这个框架中，每个外延都被合理地置于不同层级，并与其他外延相互关联，形成层层递进、环环相扣的结构。每个外延都在合适的层级和逻辑下发挥自身功能，形成了一个有机整体。这样的应用框架使智慧财务管理更具实践功能和价值，为财务管理领域的发展带来了全新的可能性和机遇。

4 智慧财务管理的应用岗位

智慧财务管理模式的推广带来了财务管理领域的巨大变革。通过引入智能技术和财务机器人，传统财务岗位的基础性工作得到了自动化和智能化处理，财务人员可以更专注于高级管理工作，如预测、决策、执行和评价等。这种模式提高了财务管理效率和准确性，同时也为财务人员提供了更广阔的发展空间。随着智慧财务管理的推广，新兴岗位逐渐崭露头角。信息需求岗的出现是为了满足企业对财务和非财务信息的需求，为企业决策提供有力支持；数据信息安全岗负责保障财务数据的安全，防止数据泄露和出现信息安全风险；数据资产岗则专门负责管理企业的数据资产，包括数据的收集、整理、分析和利用；算法设计维护岗则致力于智慧财务工具的算法研发和维护，保障智慧财务工具的高效运行；人机交互岗的角色则是协调财务人员和财务机器人之间的合作，确保二者能够有机地结合，实现企业的价值最大化。

智慧财务管理模式的发展，将财务管理带入了一个全新的时代。财务人员的职责和角色正在发生转变，他们将更多地成为决策者和战略规划者，参与企业发展和战略制定。财务机器人的普及使财务管理更高效、准确，大大提升了企业的竞争力和运营效率。这种融合了人工智能和财务管理的智慧财务管理模式，将会持续推动财务管理领域的进步和创新。

5 智慧财务管理的应用路径

目前，我国的智慧财务管理建设仍处于初级阶段，但已经受到越来越多企业的重视和关注。企业需要不断努力推进智慧财务管理的建设、推广和完善，以适应经济社会发展的需要，提高财务管理水平和质量。

第一，企业需要正确理解智慧财务管理的概念和内涵。智慧财务管理是在传统财务管理的基础上，运用现代信息技术和智能技术手段，实现财务管理工作的智能化、自动化。它不仅仅是简单的引入新技术，而要对整个财务管理体系进行重塑和优化，使其能够更好地适应新的发展环境和需求。

第二，企业需要与高校合作，共同培养适应智慧财务管理发展需求的人才。智慧财务管理需要具备财务专业知识和智能技术能力的复合型人才，而这样的人才在目前市场上还相对稀缺。因此，企业可以与高校合作，共同培养这类人才，通过学校的培训和实践，让学生在校期间就能掌握所需技能，为企业的智慧财务管理建设提供源源不断的人才支持。

第三，在智慧财务管理的推广过程中，企业需要重视对新型岗位员工的培训，以确保他们能够胜任新岗位的工作。随着智慧财务管理的发展，会涌现出许多新型岗位，如信息需求岗、数据信息安全岗、算法设计维护岗等，这些岗位的员工需要具备全新的知识和技能，以适应快速变化的业务环境和技术要求。企业需要对新型岗位员工进行系统化的培训计划。这些培训计划应该针对不同岗位的特点和需求，提供专业化的学习内容和实践机会。培训内容可以包括相关技术知识、业务流程、数据分析技能等，帮助员工全面了解新岗位的职责和工作要求。另外，企业还可以利用内外部资源，开展多样化的培训活动。内部培训可以由企业内部的专业人员担任讲师，针对企业的具体情况进行培训。外部培训可以与高校、专业培训机构等合作，引入专业的教育资源，为员工提供更广阔的学习平台。最后，企业还可以鼓励员工进行跨岗位学习和交流。在智慧财务管理的环境中，不同岗位之间的紧密协作和信息共享尤为重要。鼓励员工在培训过程中进行跨岗位学习和交流，可以促进团队合作和知识共享，提高整体团队的综合能力和创新力。

第四，在智慧财务管理的推进过程中，企业需要建立新的管理体制，以适应财务管理模式的变革和智慧财务管理的要求。新的管理体制应该包括组织结构的调整、流程优化和新的管理政策的制定，以确保智慧财务管理能够顺利推进并发挥最大的效益。企业需要进行组织结构的调整。在智慧财务管理的环境下，传统的组织结构可能无法适应新的需求和变革。因此，企业需要对组织结构进行重新设计，建立更加灵活、高效的组织架构，以便更好地适应智慧财务管理的推进和运行。另外，企业也需要优化财务管理流程。智慧财务管理将带来财务管理流程的优化和自动化，使财务流程更加高效、精确。企业需要仔细分析和评估现有财务管理流程，找出存在的问题和瓶颈，并借助智慧技术和信息系统进行改进，实现财务管理流程的数字化、智能化和自动化。

总体而言，智慧财务管理的建设是一个全方位、系统性的工程，需要企业各个方面的共同努力。通过正确理解概念、培养人才、加强培训和建立新的管理体制，企业可以逐步推进智慧财务管理的建设，提高财务管理水平和效率，为企业的可持续发展提供坚实的支撑。只有不断推进智慧财务管理的发展，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现持续发展和长远目标。

6 结语

本文对智慧财务管理应用路径进行了研究，并从多个角度对其进行了探讨和分析。本文的研究只是对智慧财务管理应用路径的初步探索，仍有许多值得深入研究的问题等待解决。随着技术的不断进步和应用的推广，智慧财务管理必将在未来取得更加显著的成就，为企业的可持续发展和经济社会的繁荣作出更大的贡献。