新形势下企业资金管理的难点及解决对策

潘珍丽

（东莞市凯维诺贸易有限公司，东莞 523860）

引 言

企业在资金管理的过程中，需要贯彻落实因地制宜的工作原则，按照企业的发展概况制订针对性较强的资金管理计划，迎合时代的发展趋势，补充在原有资金管理中存在的空白之处，有效地改善原有资金管理中存在的各项问题，逐渐扩大资金管理在企业中的影响力，为企业业务活动实施和经济效益提高提供坚实的保障，凸显资金管理的重要价值。

一、企业资金管理的定义及内涵

企业在资金管理的过程中，需要明确资金管理的核心内涵和主要范围，这样才可以使各项资金管理活动朝着规范性的方向不断地发展，减少诸多因素对资金管理的干扰。资金管理属于财务管理的范畴，它有助于企业实现财务目标、应对经济变动和实现稳定增长，其中包含了不同的货币形式和其他的资金形式。资金是企业维持生存发展重要资源，也是获得较高经济利润的前提保障。在此背景下，企业需要制定完善的规章制度，为资金管理工作提供必要的支持，防止出现资金浪费问题，为企业的正常生产经营提供重要的保障[1]。严格的资金监督和约束，可以使资金流动维持健康状态，全面地提高资金管理的专业性。

在企业资金管理的过程中，要和经营管理活动要求进行协调，采取一系列的措施和手段，对资金的筹集和使用进行科学的计划和调控，以此来保证资金的高效运转。在企业资金管理中，涵盖资金筹集和资金使用的不同工作模块，是各个业务活动实施的前提保障。按照外部活动的实施特点，用不同的形式进行资金的科学调配，以此来保证资金的高效使用，促进企业在新时代的稳定发展。

二、新形势下企业资金管理的意义

首先，新形势下企业进行资金管理有助于提高企业的竞争实力。企业资金管理是企业财务管理的核心内容，企业生存很大程度上依赖于资金管理是否得当。为了促进企业的可持续发展，财务管理工作需要严格按照企业当前的发展概况，制订针对性较强的资金管理计划，并且还需要应对外部市场环境所产生的影响，采取有效的方式优化资金管理模式，使资金链运行能够具备较强的稳定性，正确地处理在发展中存在的资金风险，增强企业的综合实力[2]。同时，在各项资金管理计划落实的过程中，企业需要总结丰富的工作经验，掌握正确的资金处理方法，利用较小的消耗来获取较高的经济利益，这是资金管理的核心目标。

其次，新形势下企业进行资金管理有助于促进企业的稳定发展。时代是不断变化的，市场竞争也更加的激烈，或多或少会对资金管理造成一定的影响。在这一背景下，企业需要制定完善的规章机制，约束好不同的经济行为，获得较高的利润空间，使企业能够获得可持续发展条件。部分企业缺乏完善的资金管理制度，导致经营效率逐渐下降，其中也会产生一定的资金浪费，增加了财务管理漏洞的发生概率。同时，也会在内部产生较为严重的资产损失，影响企业的稳定发展。在这一背景下，企业需要加强对资金管理模式的科学优化，将规范化和制度化思路贯穿于不同的资金管理环节，营造良好的管理氛围，以应对在各项业务活动中资金不足的问题，全面地保证资金使用效益的最大化，把握市场的发展机遇，优化资金管理模式。避免因资金使用不足而造成的经营危机，为各项业务活动的实施创造良好的条件，凸显资金管理的重要优势。

三、新形势下企业资金管理的难点分析

（一）资金管理信息不准

虽然很多企业在以往工作中进行了资金管理，但是从实际情况来看，存在的问题较为突出。因此，企业需要回顾原有的资金管理过程，认真地剖析问题的发生原因，使资金管理能够变得更加科学。在以往企业资金管理中，存在着资金管理信息不准确的问题，资金管理信息是各项资金管理活动的重要信息依据，企业要按照实际反馈的问题提出相关的解决策略和优化方案。但是在企业资金管理中存在着信息孤岛的问题，甚至部分资金信息和实际存在着较大的出入。部分财务人员为了减轻自身的工作压力，提供一些虚假的资金信息，导致管理层所掌握的资金信息存在不准确和不及时的问题，无法及时地发现当前资金管理活动中的各项问题，并且也很难制定接下来的工作方案和优化策略，影响企业的长久发展。企业对这一问题并没有做好严格的监督和审核，导致这一现象发生概率越来越高，影响资金管理活动的科学进行。

（二）资金监管力度不足

资金监管力度不足也是企业资金管理中经常出现的问题。资金监管是提高财务管理的重要组成部分，也是资金管理工作顺利运行的保障。但是，一些企业在资金管理过程中并没有加强对监督管理的重视程度，只是将工作重点放在如何提高经济效益上，未能在内部制定专业性较强的资金管理制度。各种因素的干扰，使一些监管机制很难落实到不同的资金管理环节，无法全方位地优化当前的资金管理模式，导致资金管理中的负面行为越来越突出，如造假账和隐瞒不报的现象，影响企业资金管理的水平。由于缺乏完善的监管方案，部分工作人员在日常工作中太过敷衍和形式化，并没有从促进企业稳定发展的角度入手进行资金信息的高效率收集，影响了最终的决策，同时还会阻碍企业的长远发展。

（三）筹资方式较为单一

在企业现代化发展的过程中，需要获取丰富的资金来为业务活动的实施创造良好的条件，资金的筹集也是资金管理的重要组成部分。但是，从当前企业资金管理情况来看，存在着筹集方式较为单一的问题，资金筹集举措非常不合理，对企业的稳定发展造成较为严重的影响。例如，资金筹集的数量和方式要结合企业的具体经营情况和资金的持股状况，进行科学的决策。但是部分企业认为，资金筹集量越多越好，在前期决策时并没有做好实际情况的科学规划，也没有建立健全与之对应的管理机制和工作方案，导致资金筹集效果逐渐降低。在此背景下，企业忽略了资金时间价值和产业结构的合理性，并没有利用自身的资金来促进业务活动的有序进行，难免会增加企业资金管理和偿还的压力，无法突出现代化的资金管理思维。

（四）资金使用效率偏低

随着企业的不断发展，内部资金的需求量逐渐增加。但是，部分企业在资金管理活动中，并没有按照业务活动的变化情况做出合理的规划，再加上企业存在着大量的闲散资金，在面临投资机遇时无法进行信息的整合，导致资金浪费问题频繁发生，影响企业的长久发展。另外，部分企业库存过多，大量的原材料和半成品积压在仓库中，无法实现科学利用。随着时间的推移，这部分物品会出现报废的情况，致使企业内部可流动资金越来越少，影响了资金的使用效率。

四、新形势下企业资金管理难点的解决策略

（一）提升信息的准确性

在新形势下，对企业资金管理的要求逐渐提高。因此，相关企业需要按照实际情况，认真地解决以往工作中存在的各项问题，并且还需要突出现代化的工作思维，制订针对性较强的资金管理计划，为资金的使用和调配奠定坚实的基础，避免资金浪费问题的发生，使各项管理活动有序进行，提高整体的资金管理效率。在资金管理过程中，要解决以往资金管理信息不准确的问题，在部门内部落实责任机制和审核机制，使各项资金管理信息能够具备较强的专业性，促进管理活动的科学进行。

首先，企业要加强资金管理信息化建设，有效地降低对人为信息整理的依赖感，防止人为因素对信息收集造成较为严重的影响，以此来优化当前的资金管理模式[3]。在利用现代化信息技术进行信息整理的过程中，企业需要严格按照资金管理的规定和制度来规范不同的资金信息管理模式，同时也可以融入先进的财务软件，进行资金信息的合理使用和控制，将生产销售等不同环节的信息进行有效的连接，并且实现数据的共享。要保证其中的数据内容具备较强的透明性和共享性，为资金管理计划的实施奠定良好的基础，全面地保证资金管理的综合效率。工作人员在进行资金信息整理时，需要做好数据内容的严格审核，与业务实施情况进行对比，发现其中不真实之处，之后在系统中发布相关的指令来整理知识性较强的信息，保证后续决策工作的科学性。领导人员也要进行不定期的抽查，将责任落实到个人，对于工作态度不严谨和不认真的员工要进行适当的惩罚。在内部营造良好的工作氛围，使各个管理人员能够严谨地利用信息技术进行资金信息的整理和加工，为各项决策提供重要的保障。

其次，企业要树立完善的资金管理意识。过去，部分管理人员由于缺乏必备的资金管理意识，因此形式化地进行资金管理信息的整合，并且也会出现造假的问题。在实际工作中，企业需要在内部宣传资金信息管理的必要性，并且制定不同的工作细则，设置统一的信息整理观念，将资金信息贯穿于不同的经营管理活动中，使各项决策方案能够变得更加科学。对于有条件的企业，也可以在内部召开组织培训活动，讲解新形势下资金管理信息整理的要点和需要注意的问题等，并且还需要渗透信息化的操作方法，营造良好的工作氛围，有效地减少各种因素对资金信息所产生的影响。

（二）强化资金监管力度

为了保障各项资金管理能够具备较强的规范性，在实际工作中，相关企业要按照实际情况健全资金监管机制，逐步优化当前的工作方案，使资金管理效果能够符合预期的要求。在资金管理的过程中，需要在部门内部落实责任机制，以便发现问题可以迅速地找到其中的关键环节，并做出正确的应对措施，避免出现更为严重的情况。在资金管理的过程中，也可以配合内部审计活动，做好资金使用过程的全方位监督，形成强有力的约束。企业在制定审计机制时，要和企业的发展情况进行协调，贯彻落实因地制宜的工作原则，并且还需要保证资金审计能够具备较强的独立性，不会受到各个部门的干扰[4]。这样一来，就可以更加严谨地完成不同的资金监督，快速地应对各项矛盾，保证资金管理能够向着专业化的趋势不断地发展。

（三）开拓资金筹集方式

在开拓资金筹集方式的过程中，要结合企业当前的发展现状和资金管理的标准，选择合适的资金筹集方式，使各项管理活动变得更加科学。部分企业在扩大经营规模时，经常会出现资金不足的问题。为了解决这一问题，企业需要充分地了解当前的资本结构和发展压力，认真地分析各种途径筹集资本的科学性和可行性，具备较强的预防意识，认真地分析在后续资金筹集方面可能出现的问题，为各项管理活动提供重要的基础[5]。值得注意的是，在确定筹集金额和筹集渠道时，要和当前业务活动的实施情况进行协调，之后对资金的需求量进行认真的计算，再减去企业现有可利用的资金，得到最终的资金数额。利用不同的方式，保证资金的充足性，减少诸多因素对业务活动的影响，使资金管理水平能够得到进一步的保障。在后续资金使用过程中，企业需要落实全过程的跟踪思路，快速地应对所产生的问题，总结经验并制定成熟度较高的资金筹集方法，优化当前的工作方案。

（四）提高资金使用效率

提高资金使用效率有助于减少不必要的资金浪费，为企业各项业务活动的实施提供重要的基础。因此，企业需要按照实际发展情况，明确提高资金使用效率的关键途径，加快资金的周转速度，为企业各项业务活动实施创造良好的条件。例如，企业可以按照自身的发展现状，适当地缩短产品生产的时间，这样可以减少部分流动资金在生产过程中的占用比例，使资金管理水平得到进一步的提高。与此同时，在以往的资金管理过程中，库存费用在物流成本中所占的比例较高，并且库存量较大也会导致企业经营成本处于居高不下的状态，无法促进资金的快速流动。因此，企业需要选择合适的库存管理方法，减少库存量，争取达到零库存的目标；形成完整的流动资金，为企业投资和经营活动提供重要的基础，保证资金管理的效果。

结 语

加强企业资金管理是企业宏观调控的重要手段，也是扩大企业利润空间的核心组成。因此，企业需要按照自身的战略发展目标，把握资金管理的核心环节，落实精细化的工作思维，促进各个资金管理活动的科学进行，提高资金的使用率，帮助企业获得可持续发展的条件。