境外承包工程财务管理重点问题探析

吴玉明

(中国地质工程集团公司，北京 100083)

1 资金管理

资金是企业的血液，现金流是工程项目正常运转的基本条件。因此，海外承包工程的财务管理，必须以资金管理为中心。

1.1 资金筹集现状分析

境外承包工程项目的特点，决定了企业需要充足的资金作保证。目前，集团公司经营资金的主要来源，包括自有资金、借入资金、工程项目预收款。对于自有资金，只有集团公司加强管理和运营，利润增加了，才能增加自有资金的数量；而对于承包工程项目的预收款来说，应及时收取，才能缓解工程项目前期的资金需求，减少借入资金的数量；而借入资金对于集团公司来说，就更具重要意义，建立良好的集团公司信誉，充分利用银行的信贷资金，由集团总部统一对外融资，这是目前集团公司资金管理通常的做法。这种做法的目的和优势，就是充分利用集团公司较强的综合经济实力、具规模优势的资产以及集团公司较高的还本付息能力，比较容易地争取到银行信贷支持，并可享受简化手续、降低利率、费率和保证金率等诸多优惠。随着集团公司境外工程业务的发展，未来工程项目资金的筹集将是多渠道的，如可通过发行企业债券、公司上市等方式筹集资金。

1.2 加强资金管理的有效途径

资金的筹集是基础，而资金的管理是根本。目前，承包工程企业普遍的情况，一是企业流动资金紧张，而大量采购急需资金；二是资金分散，未进行统一调度使用；……