银行承兑汇票的风险防范问题分析

钟凤英，袁 悦,秦轶虹

（1.东北林业大学 经济管理学院，哈尔滨 150040;2.中国工商银行 黑龙江省分行，哈尔滨 150010）

银行承兑汇票作为一种支付结算工具，由于具有承兑性强、灵活性高、贴现率低、较为便捷等优势而得到各家银行的青睐，并深受广大企业的欢迎。然而，随着银行承兑汇票使用范围的日益扩大和应用程度的普遍提高，诸多问题也相继显露出来。一些商业银行为了增加对企业的存款、壮大银行的资金实力争相开办票据业务，放宽承兑的条件，大量寻找异地贴现票源，放松其对票据真实贸易背景的审查，更有银行甚至违规开办银行承兑和票据贴现业务，使得原本险相对较低的业务风险逐渐放大，票据业务呈现过度、无序竞争的状态，这无疑加大了办理银行承兑汇票的风险。因此，如何有效防范银行承兑汇票的风险，加强票据业务管理，维护银行的信誉和资金安全，维持金融机构的正常经济秩序，已经成为我国商业银行亟待解决的问题。

1 银行承兑汇票风险的主要表现

1.1 贸易背景不真实

一些商业银行盲目追求票据业务量的增长，对企业提供的商品交易合同和增值税发票没有进行严格审查，甚至没有经过审查就为企业签发银行承兑汇票。更有甚者对无相应商品贸易合同、增值税发票的出票人和贴现申请人，银行使用变造商品贸易合同、增值税发票的方式为企业签发、贴现银行承兑汇票，严重扰乱了金融秩序，形成较大风险隐患［1］。……