构建有石化特色的内控评价体系

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中国石化积极借鉴国际先进的管理经验，向国际一流公司的管理标准看齐，努力构建科学的两级内部控制评价体系，有效实施内部控制，在国际资本市场上树立了良好的中国公司形象，为打造集约化、集团化、信息化、规范化、精细化、国际化世界一流能源化工公司奠定了坚实的基础。2006年，作为在美上市的外国公司，中国石化以“零缺陷”内控评价结果成为首次顺利通过萨班斯法案监管的中国公司之一，确保了财务报告的合规。之后连续两年获得亚洲最佳披露奖，在资本市场树立了良好的中国公司形象。

建立两级内控检查评价体系

检查评价体系。中国石化在两级管理架构的基础上，建立了总部、二级单位（企业）两级内控检查评价体系(见图1)。总部部门（含事业部）和企业各责任部门从各自专业管理出发，定期开展责任流程测试，通过信息等手段实时监控、防范风险，加强日常自我监督。

总部内控部门从管理重点出发，每年根据管理层制定的检查评价方案，组织对内部控制全面或某一方面检查评价，针对公司重大或重要风险，评价各项目标实现过程中存在的缺陷，及时解决和督促整改。企业（包括分、子公司）内控部门参照总部要求，每年组织本企业检查评价，出具内控自查报告上报总部。

□ 到装置现场审计。 戚桂军 摄

总部审计部门根据管理层制定的检查评价方案，每年独立组织内部控制综合检查评价，包括对集团公司、企业两级内部控制设计、运行进行全面的独立检查评价。……