有关第二方审核的理论探索与实践研究

赵 勇王 旭安翠花

1.中国石化安全工程研究院 （山东 青岛 266071）2.青岛适佳楼宇设备有限公司 （山东 青岛 266106）3.青岛恒星职业技术学院 （山东 青岛 266100）

有关第二方审核的理论探索与实践研究

赵 勇1王 旭2安翠花3

1.中国石化安全工程研究院 （山东 青岛 266071）2.青岛适佳楼宇设备有限公司 （山东 青岛 266106）3.青岛恒星职业技术学院 （山东 青岛 266100）

在当前第三方审核有效性趋于降低的情况下，第二方审核优越性重新被企业重视，国际公司开始重视对自身子公司、供应商、承包商实施的第二方审核。如何完善和发展第二方审核，成为客户（审核委托方）和审核机构亟需解决的课题。深入研究第二方审核的理论基础、审核方案的策划、审核的实施、审核结论的表达、持续改进的理论方法成为第二方审核研究的第一要务。深层次的分析第二方审核的分类及理论支持，以促进第二方审核的发展和推广。

第二方审核 审核分类 审核方法

第二方审核共经历了产生、发展、衰落、振兴4个阶段[1]。现代贸易出现后，第二方审核得到了快速发展，但是也逐渐暴露出很大弊端，包括重复性审核和客户成本的增加多个方面，因此第三方审核开始迅速得到推广。由于审核机构市场竞争激烈，并受到利益驱使，使第三方审核质量出现滑坡，审核结论的可信度下降[2]。所以第二方审核又重新被客户认识，得到第二次大发展。在第二方审核重新振兴的机遇期内，审核机构如何理解和实践第二方审核，成为当前一个急需探索和解决的课题。

1 关于第二方审核

1.1 定义目的

第二方审核是客户委托具备审核能力的组织对其子公司、供应商或承包商管理体系的审核。第二方审核的目的是为了满足客户要求，向客户提交审核报告，报告是在审核组充分了解受审核方产品、活动、服务的基础上，对管理体系科学的、系统的、针对性的评估。评估是以相应管理体系标准为依据并考虑了客户特殊要求，对客户子公司、供应商或承包商是否具有稳定、有效的管理体系，是否具备可持续发展的能力的检验。

1.2 客户要求

第二方审核客户提出的要求是审核的重点，客户作为审核委托方是希望审核能够按照自己的要求进行，并验证受审核方是否能够满足自己的期望。通常客户提出的要求包括管理体系的策划和实施，关系生产能力的关键工艺、设备、设施，物流、采购、生产计划、生产实施、检验、包装仓储等全过程或部分过程的审核，及受审核方执行客户的技术和管理方面要求的能力，法律法规及其他要求的符合性等[3]。

1.3 审核分类

第二方审核可按审核的时间连续性分为4类。第1类是客户要求对提供产品或服务的子公司、供应商或承包商按照规定的时间间隔进行审核；第2类是客户要求对供应商或承包商一次性的审核，从时间上具有一次性的特点；第3类是客户要求审核其子公司，且每次被审核的子公司均不相同；第4类是有别于以上3种的第二方审核，其中包括以第二方审核形式出现的特殊审核。

2 审核实施

2.1 准备阶段

对于第二方审核而言，客户要求时常是非系统性的，是主体意图的简单表达，并不具备可操作性，所以审核机构必须将客户要求转化为明确的审核思路、审核方法、审核方案、审核文件[4]，并且确保准备了可以保证审核能够顺利完成的资源。

审核方案的策划是第二方审核区别于其他审核的重要方面，审核方案应根据4大类进行具体策划，应符合客户的要求和审核对象的具体情况。

（1）第1类是以军工项目为代表的第二方审核，其中包含GJB/Z 9000系列质量标准的第二方审核，军代表长期驻扎在生产单位，并且对供应商实行连续的第二方审核[5]。诸如此类的第二方审核应当考虑审核的连续性，审核方案的策划参照第三方审核。

（2）第2类是以短期合作为主要目的的第二方审核，客户希望对受审核方的某些情况进行评估，以确定受审核方能够满足期望的合作条件，审核方案的策划应考虑此类审核一次性的特点，在方案中应考虑后继审核的可能性，并预留接口。在审核方案中应规定审核对审核报告中出现的不符合或观察项是否与受审核方交流，应当征得客户的授权，是否规定对不符合或观察项采取纠正措施、预防措施，应当遵循客户的意向。

（3）第3类是最为常见的一种第二方审核模式，并且在众多的大型企业中得到了良好的实践，石油石化领域企业包括 SHELL、BP、EXXON MOBIL等都采取此类审核方式，建立了针对自身子公司 （项目）的第二方审核。审核方案的策划需要考虑一次性特点，但是同时考虑客户对审核需求的持续性，即审核方案需有连续性。审核评估应当基于但是不限于单独的一次审核，应当将每次审核进行分析和连贯，评估整体的绩效是否能满足客户的微观和宏观的双重要求。

（4）第4类是不属于以上3类的特殊性质的审核，包括类似于检查之类的监督评估活动，在此不再赘述。

2.2 现场审核

由于第二方审核的特殊性，审核的实施比较第三方审核具有更多的目的性，对于被审核方则希望得到良好的评价，以满足客户的期待。现场审核也与其他审核的方式有差异。可以从以下2方面来分析。

2.2.1 关注的侧重点

由于第二方审核的目的和期待与其他审核存在差异，涉及客户和受审核方之间的利益关系，这往往带来审核人员和受审核方就审核结论是否能够通过的博弈。审核人员如何避免或减弱受审核方因为和客户之间的利益关系而带来的消极掩饰或有意阻挠，这需要审核人员在审核过程中体现三方共赢的理念，[6，7]这就是审核实施过程中需要关注的重要方面之一。

第二方审核可以是对组织体系所能覆盖领域的全面审核，也可以是对组织的活动、产品、服务的一部分的审核。除对主要的支持性要素和通用管理要素的审核，第二方审核重点还包括审核客户所关注的被审核方实现管理体系要求和实现客户所提出的其他特殊要求的能力的评价。

2.2.2 现场审核活动

由于审核过程的节奏快、任务重，所以审核进度的把握是每个审核员必须具备的能力。审核计划的安排应当体现这种节奏，并有意识的关注审核侧重点。对于不同类型的二方审核应当注意审核的侧重点不同。现场审核及记录要体现第二方审核的类型和侧重点，为满足客户要求目标作适当记录。

2.2.3 争执的处理

争执发生时审核组应耐心的根据客观证据说服受审核方，如果争执不能解决，最后可提交国家质量监督检验检疫总局或中国认证认可协会（CCAA）仲裁。但是基于第二方审核的特殊性，审核组应当考虑客户要求，在不违背审核原则的情况下联合客户对审核中的争执进行协商，确定争执的问题是否影响客户要求的满足性，如果可以满足客户要求且客户同意的情况下，争执被认为可接受。

2.3 审核结论

审核结论代表了审核是否满足客户要求的最终结果，审核组应当给出是否满足客户要求的结论，并且审核组应对审核结论的有效性负责。

2.4 纠正措施与预防措施

4种类型的第二方审核中，对纠正措施和预防措施的关注受到审核结论中对受审核方的评价是否满足客户要求的限制，不符合是否开具应根据客户要求而定。一般情况下如果受审核方满足客户要求，如有不符合应当开具不符合，并要求整改。如客户要求中对不符合开具另有要求，视合同而定[8，9]。纠正措施与预防措施是客户在得知审核结论满足或改进后可以满足其要求，验证受审核方在原有基础上对现有绩效进行提升的一种证明，本身具有验证持续改进的作用。

3 审核报告的应用

现场审核完毕后，审核机构应向客户提供系统的审核报告，客户可根据审核报告要求受审核方提交整改计划和时间表，受审核方应制定改进解决方案并按计划推进完成，客户按期检查改进情况，并确定合作的下步计划。

4 结 语

第二方审核已经在国内外很多大型公司开展，但是如何深入研究并在国内良好的实践，是亟待解决的问题。结合国内特殊国情和第二方审核在大型国企内的具体实践，给出第二方审核的4种分类，并在此基础上给出以下3点展望和建议。

（1）客户计划对其他组织进行第二方审核时，客户要求的提出需要有针对性、明确，具有可执行性。

（2）受审核方在接受第二方审核时应当了解客户的意图，在审核过程中展现能够满足客户要求的能力。

（3）承担第二方审核的组织应当根据审核类型和客户、受审核方的具体情况，制定有针对性的审核方案，并实施审核。

[1]俞小清.论第二方审核[J].标准科学,2009（8）:80-82.

[2]李怀林.认证·标准·经济[M].北京:中国经济出版社，2005.

[3]王志刚.如何实施第二方审核[J].中国质量,2006（1）:79-81.

[4]李正权.试论大质量观[J].中国质量技术监督,2003（2）:32-33.

[5]黄之勇.军代表开展第二方审核纵深工作浅见[J].福州质量管理,2001（1）:32-33.

[6]蔡惟瑾，贾国荃，陈佐.在铁路企业实施ISO 14000环境管理体系第二方审核的建议[J].铁道劳动安全卫生与环保,2003,30（5）:234-237.

[7]庄明惠，陈莉.汽车企业供应商第二方审核的实践[J].中国质量,2010（9）:88-91.

[8]杜学美.建立一体化管理体系的理论基础[J].上海管理科学,2004（2）:24-29.

[9]耿兆麟.试析“质量体系的第二方审核”[J].中国雷达,1999（2）:32-34.

When the effectiveness of the third party auditing tends to be lowering,the advantages of the second party auditing is paid much attention to by enterprises.International companies began to attach importance to the second party auditing for their sub-company,suppliers,and contractors.Therefore,how to perfect and develop the second party auditing has become an emergency topic needed to be solved for customers(clients for auditing)and auditing organizations.It has become the first important task for the research of the second party auditing to study the theoretical bases of the second party auditing deeply,the planning for the auditing schema,the enhancement of auditing,the expression of auditing conclusion and the theoretical method of continuous improvement.Besides,the classification and theory support of the second party auditing are analyzed deeply so as to promote the development and popularization of the second party auditing.

the second party auditing;auditing classification;auditing method

赵勇（1979-），男，汉族，工程师，注册安全工程师，国家二级安全评价师，现在中国石化安全工程研究院从事HSE审核与工艺安全研究。

��张箫铃

2012-03-18▏