企业集团资金集中管理探讨

○段玉峰

（中粮集团中粮工程科技有限公司 江苏 无锡 214035）

企业集团资金集中管理探讨

○段玉峰

（中粮集团中粮工程科技有限公司 江苏 无锡 214035）

本文分析了企业集团资金集中管理的层次及方法，重点论述了企业集团资金集中管理新模式——集团账户式管理，最后提出了企业集团优化资金集中管理的对策建议。

企业集团 资金集中管理 集团账户式管理

资金是企业发展运行的“血液”，资金管理是财务管理的核心。对于企业集团来讲，不仅要关注各子公司的盈利能力、现金流量，实现对子公司资金的有效控制。同时，要发挥集团公司财务资源优势，集中统一管理子公司资金，建立和完善企业集团内部融资机制，达到资金使用效益的最大化和融资成本的最小化，提升企业集团价值，增强其市场竞争力，提高企业集团的管理水平。集团资金管理的基本目标就是保持与经营相匹配的适度资金，保持现金资产和负债在期限、币种、利率上有一个合理的结构。

一、企业集团资金集中管理的三个层次

1、资金集中监控

这个层次的主要工作目标是掌握整个集团实时资金动态情况，监控重大、异常资金调动。在结算系统建设初期，资金集中监控系统为实现资金集中结算奠定基础，同时，该系统可以发展成为企业集团的资金管理决策支持系统。

2、资金统一集中结算管理

这个层次的主要工作目标是实现资金预算控制，实现资金统一集中结算管理，减少实际资金流动，提高资金周转率。……