浅析我国商业银行银企信用风险管理

吴真

（福州职业技术学院 福建 福州 350108）

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统观念认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体带来的风险。这里的风险被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力，即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。信用风险具有明显的非系统性风险特征，其观察数据少，且不易获取，信用风险的承担者对风险状况及其变化的了解相当困难。商业银行在经营过程中，应密切关注信用风险，有效实施风险管理，努力将风险降低到最低限度，以追求利润的最大化。

一、信用风险形成的原因

1、信息的不对称

银企之间信息的不对称可分为事前的信息不对称和事后的信息不对称。事前的信息不对称，表现为商业银行无法准确地了解投资项目的收益情况以及借款企业的风险类型。后果可能是借款企业无法偿还借款或不愿偿还借款。事后的信息不对称，可能导致借款企业的道德风险，选择高风险的投资项目，也可能导致借款企业隐瞒其收益情况，以避免偿还贷款。

2、宏观经济环境因素

国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等都可能是商业银行风险的源头。……