集团资金管理模式的探索与研究

重庆两江新区置业发展有限公司 郑平

近段时间以来,我国大部分集团为了响应集团资金管理模式新一轮的改革浪潮，投入大量精力对集团内部资金陈旧落后的管理手段实行全面的改革,从传统粗略式的资金管理模式转变成为适应我国经济高速发展要求的经济节约型集团资金管理模式,及时准确地分析集团内部的资金分布流量、存量及流向,为集团未来的发展战略提供有效的财务数据。

一、我国集团资金管理存在的问题

(一)资金的利用效率低

在社会经济不断发展的前提下，政府一直鼓励集团节约资金，提倡集团在开展生产经营活动的时侯把资金管理当做集团的核心部分，从而使资金发挥其最大的作用。虽然大部分集团都制定了预算及各项其他的费用开支计划等资金管理方式，但是在使用资金的时候却没有按照计划或预算控制不必要的费用开支，资金的预算或计划的执行性很差，有些资金的计划与预算完全与实际实况脱节，没有根据集团的实际情况制定。集团的资金管理盲目且杂乱无章，严重影响了集团资金的有序周转。集团规模不断扩大的同时导致集团内部的资金管理矛盾愈演愈烈。没有经过慎重思考就随意进行投资导致集团资金超出预算范围，致使集团可周转资金严重沉淀，利用价值低下。

(二)对资金管理的监督调控，考核制度不够完善

在我国现有的集团中，最高管理层对集团整个资金运转的过程没有给予高度的重视。……