浅谈城市商业银行票据业务风险防范

杨利锋　李选国

【摘 要】随着我国银行业竞争的日益激烈，传统的存贷业务已经难以满足银行自身业务发展的需要，票据业务作为一项新兴的中间业务，成为当前城市商业银行新的利润增长点，然而随着票据业务的发展，其问题也逐渐暴露出来，本文围绕这些问题提出了解决对策，并重点阐述了城市商业银行在办理票据业务中应注意的几个风险防范措施。

【关键词】城市商业银行；票据业务；风险；防范

一、城市商业银行票据业务发展中存在的问题

1、业务取向定位不准。目前一些城市商业银行以增加存款作为开办票据业务的首要目标，这必将降低票据业务的效益，加大业务风险。如果办理汇票的企业原本就是自己的客户，这不仅不会增加存款，反而增大了银行的运营成本，如果是通过营销而增加的客户虽然可以增加存款余额，但由于营销成本的增加以及按定期利率支付的保证金利息，也不会给银行带来直接的经济效益，如果是面向其他金融机构客户营销的承兑业务，由于信息方面的不对称等原因，还会出现授信方面的问题，容易发生垫款风险。

2、票据结构单一，缺乏金融创新。目前城市商业银行票据业务品种主要为支票、银行汇票、银行承兑汇票，票据市场中主要流通的基本上都是银行承兑汇票，对商业承兑汇票、银行本票等业务品种还未进行尝试，票据业务种类少，结构比较单一，缺乏金融创新，不能有效吸引客户。

3、票据处理电子化程度低。目前城市商业银行票据业务多为手工开票、手工登记各类登记簿，开票时间长，无法满足客户大批量开票的需要。与票据相关的其他凭证，如贴现凭证、委托收款凭证等，现在多为手工填写，票据处理电子化程度偏低。

4、会计人员票据业务知识缺乏。目前，部分城市商业银行会计人员缺乏必要的票据知识，在办理票据业务尤其是银行承兑汇票业务过程中出现多种失误，如缺少标记记载要素、背书错误等，既浪费了时间也干扰了票据的正常流转程序，造成了不必要的麻烦。还有的银行为了增加存款，对背书错位、根本不符合贴现要求的票据也办理了贴现，到期后无法及时收回款项，造成资金风险。另一方面，会计人员的票据知识培训并没有跟上，既起不到有效的防范作用，也不利于票据市场的创新发展。

5、银行承兑汇票查询难。城市商业银行自身没有联行业务，在查询异地银行承兑汇票时，不论是通过信件查询，还是通过异地或本市的国有商业银行查询，客观上都存在邮寄时间和来回的交换票据时间，也需要较长的时间才能收到查复，查询环节多，手续繁琐，对票据业务发展不利。

6、票据相关的法规制度不完善。人民银行虽然一直大力提倡和扶持票据市场，但持票人和商业银行在票据业务操作的某些具体环节上仍感无所适从。一是被背书人更改，由于票据被背书栏的格式，持票人难以签章证明。如果另附证明，又违背了票据无因性、文义性的特点，造成了票据的相对记载事项一旦填写有误，持票人无法补救，承兑银行不敢承兑的现象。二是对超过票据提示付款期限提示付款的，持票人在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款。现实中，承兑人、持票人、持票人的开户银行往往对“作出说明”的理解各不相同，而现行规定又缺乏可操作性，在一定程度上影响了票据权利的实现，挫伤了企业和银行办理票据业务的积极性。

7、票据业务风险防范措施有待加强。目前银行票据业务飞速发展，但由于各方面的原因，票据诈骗案件已经成为票据业务健康发展的主要威胁，许多城市商业银行对票据业务的风险认识明显不够，普遍将其归为低风险业务，并以此制订相应的内控制度，因而在制度设计上就出现了漏洞。

二、城市商业银行发展票据业务的对策

1、成立专门机构，整合票据资源。城市商业银行可在系统内组建票据专营机构，充分利用自身客户资源优势，整合系统内资源，采取低息借款、差别利率，促进系统内票据业务的开展。票据专营机构发挥系统内转贴现中心的作用，侧重发挥既经营又领导和服务全系统的功能。各基层分支机构充分发挥窗口作用，努力争取票源，提高市场占比，形成既有分工又有合作的票据整体联动机制。

2、确立长远的业务发展目标。部分城市商业银行要克服急功近利、一味抢占票据市场以达到增加存款为目的的片面做法，制定长期的发展战略，坚持以安全性为出发点，以效益性为落脚点，以流动性为目标，来推动城市商业银行票据业务健康发展。

3、创新业务品种，丰富票据内涵。要加快票据产品的创新步伐，在继续稳步发展银行承兑汇票的基础上，大力推广和鼓励使用商业承兑汇票，逐步尝试使用银行本票、商业本票等业务品种，建立转账支票支付密码等。

4、加大科技投入，实现票据无纸化管理。现代化银行的竞争既是管理的竞争，也是服务的竞争，银行客户需要的是更加方便快捷的服务。因此，城市商业银行必须要不断改进业务运作手段，对于票据业务来说，需要进一步实现票据的电子化、科技化，加大科技投入，实现电脑对票据的管理，提高工作效率，促进票据业务快速发展。

5、加强票据业务知识的培训，培养造就一支懂业务的营销队伍。票据业务的处理过程既繁琐又复杂，涉及到会计、结算、信贷等业务，城市商业银行应加强对会计人员的票据业务培训，促进票据业务的创新发展。

三、城市商业银行票据业务风险防范

在票据业务稳步发展的同时，城市商业银行要把票据风险防范纳入重要的议事日程，做到风险防范与业务发展同布置、同检查、同考核、有效落实风险防范措施。

1、程序上严格制度。城市商业银行应在程序上制定并完善《票据业务操作规程》、《贴现业务操作细则》等一系列规章制度，使一线业务人员有章可循、有据可依。

2、强化对票据贸易真实性的审查、检查和处罚力度。城市商业银行在签发银行承兑汇票时，除审查商品交易合同外，还应加强对客户提交或补交的增值税发票的管理，监测企业的商品购销。

3、提高员工票据识假防骗能力。城市商业银行应针对诈骗案件多，伪造、变造票据现象猖獗的特点，经常组织员工学习票据的有关规定，对员工进行教育，指导员工加强防范。在对员工进行培训时要注重剖析银行票据诈骗的典型案件，可邀请专家对真伪身份证、真伪票据鉴别进行讲解，了解各类诈骗案件的特点和手段，提高业务经办人员的防范意识和技能，使一线员工提高识假防骗能力。

参考文献：

[1]黄玉书、陈金霞.《发展我国票据市场的对策思考》.《商业研究》第16期.

[2]常春、严成、郑宝存.《商业银行票据业务风险与防范》.《投资研究》第3期.

[3]胡泉.《中国票据市场的特征、存在问题及发展方向》.《金融参考》第2期.

作者简介：

杨利锋（1971.2-），男，辽宁阜新人，中级经济师，现任职于阜新银行沈阳分行，研究方向：企业管理。

李选国（1963.11-）男，辽宁阜新人，中级政工师，现任职于阜新银行沈阳分行，研究方向：政教专业。