浅谈高职院校科教研经费绩效管理

赵 瑱

(扬州职业大学，江苏 扬州 225009)

2011 年全国职业教育科研会议的召开，明确了我国高职院校科教研的地位和作用，特别是从事职业教育一线的教学和管理人员普遍认为，高职院校的科教研工作对于不断提升业务能力、提升教学水平、开展社会服务具有不可替代的作用，是高职院校可持续发展的重要保证。教育部副部长鲁昕指出:“没有高水平的科研，就不可能有高质量的职业教育，就不可能培养出高素质的技能型人才，也就不可能支撑经济发展方式转变和产业结构调整升级。这些年我国职业教育所取得的成就，离不开理论的指导、科研的创新。”

高校是一个特殊的社会组织，教学和科研工作都是其工作重点。高职院校的可持续发展，需要其加强教学工作的同时，不断加强科教研能力，提升教师的教学水平和专业知识水平。因此，对学校科教研工作进行绩效考评，一方面能及时发现问题进行整改，另一方面，对考评结果优秀的部门和个人给予奖励，有利于形成高校良好的学术氛围，推动科教研管理工作的进展。高职院校科教研经费的合理使用，是科教研活动正常开展的重要保证。

一、科教研经费绩效管理目的和意义

绩效管理指各级管理者和员工为了达到组织目标，共同参与绩效计划制定、绩效辅导沟通、绩效考核评价、绩效结果应用、绩效目标提升的持续循环过程，其目的是持续提升所管理的个人、部门和组织的绩效。绩效管理早期主要用于企业管理。这种管理方法可以促进组织和个人的绩效提升、促进管理流程和业务流程优化，最终保证组织战略目标的顺利实现。

合理使用科教研经费，是高校科教研项目顺利实施的基本保证，对于科教研人员积极性、高校学术气氛、人才培养和学科建设等方面将产生促进作用。对科教研经费实行绩效管理，可以促进科教研活动顺利开展，实现预期效益。对科教研经费采用绩效管理，可以促进科教研顺利开展，实现预期效果。

( 一) 促进科教研项目正常顺利实施的需要

随着我国对科教研的重视，科教研的经费逐渐增加，根据国家自然科学基金委员会的资料统计(表1)［1－4］，我国国家自然科学基金资助经费，2011 年比2010 年增加89.94%，考虑到2011 年面上项目、青年基金项目、地区科学基金项目的研究期限由上一年的3 年改为4 年，所以平均到每年的资助经费，增加经费的比例为48.88%，2012 年比2011 年增加27.52%，2013 年比2012 年降低0.32%。从表1 可以看出，2011 年和2012 年我国科研经费都显著增加，都达到190 亿元人民币以上。大量的科教研经费，实行科教研经费绩效管理才能保证发挥应有的效益。

表1 国家自然科学基金资助经费情况

( 二) 提高科教研经费管理效率的需要

现在很多科教研项目顺利完成都需要跨单位、跨部门、跨学科合作，需要运行顺畅的组织形式、高效的组织结构、协同合作的运行环境、先进的管理方式、充足的人力资源支持。为了保证科教研项目有序高效运行，需要统筹安排、合理使用、有效管理科教研经费。传统的科教研经费管理模式，科教研小组负责开展科教研工作，科研处负责审核科研项目的申报、中期检查和结题，财务处负责审查经费的使用情况是否符合财务要求，各自独立，相互缺少协作沟通。这种管理模式已远不能满足现行科研项目的运行发展需要。因此科教研经费的绩效管理模式势在必行。

( 三) 绩效管理理论的成熟使得高校实行科教研经费绩效管理成为可能

自20 世纪80 年代开始至今，绩效管理理论日趋成熟，由企业管理逐步发展成为指导各项管理工作的重要方法。为了提高科教研管理水平，提高科教研活动的经济和社会效益，对科教研经费采用绩效管理模式进行管理，对于高校科教研活动的顺利高效完成具有重要意义。

( 四) 新政策的制定和实施要求高校必须实行绩效管理

2011 年10 月，科技部和财政部共同召开推进“十二五”国家科技计划和经费管理改革视频会议，提出“十二五”科技计划经费管理坚持改革，以完善科技经费管理制度为着力点，探索推进绩效评价，促进管理、监督与绩效评价相结合，努力健全、完善并满足财政预算管理要求，建立新的适应科教研活动特点和规律的科技经费管理的高效运行机制。2012年4 月开始施行修订后的《事业单位财务规则》，引进绩效评价和绩效管理的方法，提高资金使用效益，提出了事业单位应加强经费支出的绩效管理。

二、高职院校科教研经费绩效管理存在的问题分析

随着我国对于科教研工作的不断重视，科教研经费的数额在不断增加。而高职高专院校经过近二十多年来的发展与变化，已经由原有的培养应用技能型人才的单一职责向着科研、社会服务等多方向发展。尤其是随着国家百所高职高专示范院校的建设，一批出类拔萃的高职院校，在教学水平不断提高的同时，吸引了越来越多的高素质、高学历的优秀人才，大大的促进了高职院校科教研能力的不断增强。当前，国家对于高职高专科教研工作以支持、鼓励为主，并且大胆的将一部分科教研项目交给高职院校来完成。使得高职高专的科教研经费管理工作成了新时期研究的全新课题。高职高专的财务部门在过去的工作中，对于科教研经费的管理缺乏经验，因此，新时期需要不断学习与探索适合高职高专院校的科教研经费管理方法［5］。

高职院校科教研工作和社会服务工作等科教研相关活动的有效管理，急需一套客观、实效、易操作的科教研绩效评价体系作为支撑。高校科技部门绩效管理是高校管理重要的组成部分，对高校核心竞争力的培育和长期发展目标的实现必然起着重要的作用。但是至今没有一套成熟、有效的科技管理绩效评价体系。一直以来，大部分高校都是以行政规章规范和量化考核科技工作量等方法并与其他比如教学工作量合二为一进行年终考核，但是缺少对于科教研项目的设立、研究过程和完成产生的经济社会效益阶段进行必要的考核，特别是缺少科教研经费的合理、有效使用的监管，造成部分科教研课题没能达到预期的研究目标［6］。

三、改进高职院校科教研绩效管理措施的实例分析

( 一) 事前设定绩效目标

扬州职业大学某学院的机器人项目，在项目立项时，学校科研处、财务处、国资处、审计处及项目负责人等为此项目设立了绩效目标，即事前设定战略目标，绩效目标包括预期投入、预期产出、预期效果、项目服务对象满意程度、达到预期产出所需要的成本资源等等，如表2 所示。

该职业院校的战略是建成技能型高职名校，通过加大内涵建设投入和提升教学质量进行“二次创业”，从而提高学校层次。为此设立的科研绩效目标设定为围绕加强科研项目管理体制和运行机制，提高项目资源利用效率，着力培养学生的技术应用能力和创兴能力，社会对资源质量使用效率的满意程度等方面。

表2 科教研项目绩效目标

( 二) 事中绩效管理

依据这些绩效目标学校和各个部门相互协作配合:审计处协同科研项目负责人审核科研合同，财务处负责科研经费的落实到位及经费报销管理，国资处负责购置资产的管理，科研处负责整个科研项目开展情况的服务与监督。分别运用平衡计分卡法、层次分析法、德尔菲法分别从财务管理、社会服务、内部流程、学习与创新等四个角度管理这个项目。在项目验收时，不仅按照立项报告审核所购置仪器设备的名称、品牌型号、购置数量、购置日期、存放地点、使用方向、经费来源以及购买和管理责任人等信息，还继续跟踪检查该项目所发挥的社会效益、经济效益等情况。

通过对该项目的教研经费绩效管理，采用设备购置、管理检查与效益检查相结合，根据设备使用情况分析设备使用效益，分析教职工能力提升情况，充分发挥该项经费的效益，明确设备的使用方向，为资金的有效使用提供坚实的服务与监督措施。

( 三) 事后绩效评价与激励

该项目在建设和完成期间曾经先后参加2009年第十届“广茂达杯”中国智能机器人大赛，分获一等奖两项、三等奖一项，2010 年第十一届“未来伙伴杯”中国智能机器人大赛分别获得一等奖一项、二等奖两项，2011 年参加第十二届“未来伙伴杯”中国智能机器人大赛获得冠军杯一等奖两项，2011 年参加江苏省第四届江苏省大学生机器人大赛分别获得冠军奖一项、一等奖两项、三等奖一项、优胜奖一项。该项目还先后承担电器专业、机电专业等的实训课程3840 学时。基于该项目承担了扬州职业大学机器人科技协会的学习和设计活动，承担了三次校内机器人比赛活动，学生还自主开发设计了三种轮式机器人，这些教学和实训活动为提高学生实践能力、培养学习兴趣搭建了良好的平台。

截至2011 年12 月，机器人实训室固定资产为13 台教学机器人，5 台联想电脑，资产额总计为18.4万余元。每学年完成教学课时量达3840 学时，课余时间利用小时数约为3000 学时·人数，基于该项目每年至少参加一次省级及以上机器人比赛并获得骄人成绩，校内每年至少举办一次机器人比赛活动。该项目发挥出巨大的教学效益，为高素质技能型人才的培养提供了良好的平台。科研处会同财务处从提取的科研管理费中列支部分奖励金来激励绩效考评优秀的项目组成员。鼓励课题组积极用好项目资金，努力多出创新成果，对高质量完成的科研项目实施奖励。对拖延项目进度、科研项目完成质量不高、违规使用项目经费的科研人员，要采取相应的惩罚措施。

四、结语

科教研经费绩效管理是确保高校科教研项目顺利实施、发挥其应有科技效益、经济效益、社会效益的必要措施之一。高职院校由于财务管理对于科教研经费管理人员和手段的欠缺，这方面的绩效管理普遍水平较低，目前整体上处于探索阶段。扬州职业大学财务处携同其他相关部门对于科教研经费的绩效管理的探索和实践，为科教研绩效管理提供了有益的尝试。

［1］ 国家自然科学基金委员会.国家自然科学基金资助项目统计资料2010 年度［EB/OL］. (2014－06－25)［2014－07－12］.http://www.nsfc.gov.cn/nsfc/cen/xmtj/pdf/2010－table.pdf.

［2］ 国家自然科学基金委员会.国家自然科学基金资助项目统计资料2011 年度［EB/OL］. (2014－06－25)［2014－07－12］.http://www.nsfc.gov.cn/nsfc/cen/xmtj/pdf/2011－table.pdf.

［3］ 国家自然科学基金委员会.国家自然科学基金资助项目统计资料2012 年度［EB/OL］. (2014－06－25)［2014－07－12］.http://www.nsfc.gov.cn/nsfc/cen/xmtj/pdf/2012－table.pdf.

［4］ 国家自然科学基金委员会.国家自然科学基金资助项目统计资料2013 年度［EB/OL］. (2014－06－25)［2014－07－12］.http://www.nsfc.gov.cn/nsfc/cen/xmtj/pdf/2013－table.pdf.

［5］ 于艳.新时期高职院校科研经费管理新思路［J］.中国连锁，2014(1):103.

［6］ 张登宏. 基于AHP 法的高职院校科技管理绩效评价体系研究［J］. 黑龙江高教研究，2011(11):99－102.