国库会计工作



国库会计工作

2013年，国库会计核算等业务操作更加及时准确，国库管理制度继续完善，国库业务系统功能进一步优化，国库监督管理职能不断强化，国库分析研究的针对性和有效性明显提升，国债管理、现金管理更加科学规范，国库服务能力显著增强。

一、圆满完成国库各项基础性业务

各级国库以“控风险、保安全”为立足点，不断强化风险防范意识，完善风险管理制度，规范内控管理和业务操作，确保了国库资金安全和各项业务平稳运行。2013年，国库系统共准确、及时办理国库收支41.17万亿元，同比增长15.3%；组织发行4 期凭证式国债和10期储蓄国债（电子式）共计3 355.51亿元，兑付凭证式国债、无记名国债1 270.03亿元；开展中央国库现金管理商业银行定期存款招标操作10期、累计招标金额4 300亿元，收回操作13期、累计收回金额6 200亿元，为各级政府预算顺利执行提供了有力支持。

二、国库制度建设工作不断深入

一是加强中央国库集中收付代理银行管理。配合财政部研究制定中央财政国库集中收付代理银行管理办法，依法开展中央国库集中支付代理银行资格认定，完成2014～2018年度中央财政直接支付和授权支付清算协议签订工作，组织开展对10家代理银行2012年代理业务的现场检查。二是配合制定预算管理相关制度文件。积极配合财政、民政等部门，参与营业税改征增值税试点、企业所得税和消费税退税、最低生活保障基本制度办法和政策文件的研究与制定工作，推动完善预算管理制度体系。三是深入推进国库会计标准化管理。以提高国库会计核算质量为重点，健全会计标准化管理制度体系。

三、国库信息化建设取得突破性进展

一是国库会计数据集中系统（TCBS）完成在全国的推广上线。2013年，12个省（区、市）国库上线运行TCBS，TCBS完成在全国的推广；完成TBS 作为TCBS 应急备用系统的升级改造、业务培训等工作，组织各级国库开展应急实战演练，切实增强系统的应急处置能力。二是国库信息处理系统（TIPS）推广成效显著。分两批在22个省（区、市）扩大上线范围；在6个省（区、市）实现财政支出联网；退库、更正、免抵调业务无纸化在2个省（区、市）成功试点；明确与海关的联网模式，撰写完成联网业务需求书；配合国家税务总局完成金税三期有关工作；启动第二代TIPS 业务需求论证工作。三是国库管理信息系统（TMIS）建设稳步推进。完成统计分析模块功能优化和版本升级工作；2013年11月国库管理基础信息模块完成在全国的推广；完成国债管理模块升级工作，并于2013年11月与38家储蓄国债承销机构正式联通，提高了国债管理电子化水平。四是总库业务系统功能进一步优化。着手开发第二代中央总金库会计核算系统，完成中央总金库与财政部、集中支付代理银行联网业务无纸化系统的升级改造；优化中央国库现金管理业务处理系统功能，实现中央国库现金管理业务信息与报表的无纸化传递。

四、国库监督管理工作进一步加强

一是开展国库业务检查。组织开展对国库会计核算、统计分析、国债管理等各项业务的实地检查，及时发现并纠正存在的问题。二是履行国库监督管理职责。加强柜面监督，防范国库会计核算业务中的各类违规问题；组织开展对商业银行代理国库业务的监督检查，进一步规范代理国库业务管理；改进国库监督管理手段，充分利用先进的信息技术，探索非现场监管的新方式。三是推动国库资金风险量化管理。组织编写《国库资金风险控制指南》，全面梳理国库各类业务的操作流程，客观识别、衡量各个业务环节可能存在的风险隐患，明确各个风险点的风险等级、内容及控制措施，为全面推动国库资金风险量化管理奠定基础。

五、国库统计分析的针对性和有效性明显提升

一是进一步夯实国库统计分析工作基础。加强国库资金动态监测和数据统计，确保国库统计报表及时准确；继续完善国库统计分析指标体系、资金运行分析框架和季度分析例会制度，提升国库资金运行分析报告质量。二是增强国库统计分析特色。整合各地国库的研究优势，结合不同区域经济发展特点，立足国库视角，持续有针对性地开展增值税改革、中小企业经营和税负状况、土地财政等重点和热点课题调研，完成了一批高质量的专题调研报告。三是扩大统计分析成果应用范围。密切关注国库资金运行趋势和异动情况，定期向上级部门报送国库资金运行月度和季度分析报告，及时为决策提供参考；加强与相关部门的信息交流与共享，已有29个分库定期或不定期地向地方政府、人大、财税等部门报送分析调研报告，为促进地方经济发展发挥了积极作用。

六、国债管理水平进一步提高

一是加强储蓄国债承销团管理。联合财政部制定下发《2013年储蓄国债发行额度管理办法》和《储蓄国债承销团成员2013年综合排名计算方法》，并两次调整储蓄国债承销团成员代销额度，在规范管理的同时，充分发挥市场调节功能，调动了承销机构的积极性和主动性。二是稳步推动储蓄国债销售方式改革。配合财政部门继续扩大储蓄国债（电子式）网上银行销售试点范围，分两批将网上银行销售试点由3家增至9家，拓展了储蓄国债（电子式）销售渠道。2013年，通过网上银行销售储蓄国债（电子式）共计345.01亿元，占储蓄国债（电子式）发行总额的15.9%。三是开展储蓄国债投资者权益保护工作创新。与相关部门配合开展凭证式国债到期转存业务试点，维护国债投资者利益。

七、国库现金管理工作稳步推进

积极稳妥开展中央国库现金管理。一是继续加强与财政政策、货币政策的协调配合，适度把握定期存款的操作规模、频率和时机；督促中标商业银行于定期存款到期日按时还款，确保本息金额与应收本息一致。二是与财政部共同下发《2013年中央国库现金管理商业银行定期存款招投标规则》，规范招投标行为；建立国库定期存款对中标银行存贷比指标影响的监测机制。三是加强国债市场价格变化日常监测，确保存放商业银行的国库存款有足额、足值的质押品。

（中国人民银行国库局供稿于盛章执笔）