交通银行财务会计工作



交通银行财务会计工作

2013年，交通银行财务会计工作以“二次改革”精神为统领，实施管理创新，强化集团预算管理，推动差异化考核模式改革，实施“两化一行”战略落地，提升资源配置效率，完善各项财务制度，以管理会计推动精细化管理，以数据信息支撑业务发展，各项工作取得显著成效。

一、强化集团预算管理

（一）跟踪经济形势变化，合理制定集团预算计划。2013年，国内外经济形势复杂多变、利率市场化进程加快、资产质量下迁压力增大，银行业整体经营不确定性增强。面对一系列挑战，合理制定集团预算计划，科学设定预算参数，圆满完成境内外分行、各子公司、总行本部等经营单位各项预算的审核和下达工作。

（二）强化经营单位预算管理和预算约束，动态开展盈利滚动预测，支持经营目标有效达成。科学预判经营形势，实时跟踪业务发展走势，监控各项预算指标的变化调整情况，结合经营管理提出策略建议。强化经营单位预算管理和预算约束，为盈利稳健增长提供机制保障。及时分析货币政策调整对各项财务指标的影响，提升政策调控反映敏感度，对业务发展和定价策略进行前瞻性建议，为经营决策提供支持信息。

（三）进一步提高资源配置效率，推进降本增效工作。完善各项资源配置办法，加大财务资源对业务发展的支持力度。根据集团战略转型需要，优化财务资源配置模式和重点，加强战略性投入、支持机构网点建设。制定下发《交通银行境内分行费用监控管理办法》，实行预算安排、分项管理、限额控制、合规使用等全流程管理，提出费用管理的针对性措施和制度化要求，确保降本增效工作取得实效。

二、推动绩效考核机制改革

（一）适应外围形势和内部管理需要，制定2013年集团绩效考核办法。持续优化考核机制，牵头制定境内分行、境外分行、子公司等各个经营单位的绩效考核办法以及绩效奖金分配办法。境内分行方面，深化运用新资本协议风险计量结果，进一步完善绩效考核体系。强化效益优先的经营理念，引导分行主动适应利率市场化形势，加大风险防范和化解力度；强化资本约束和资本回报理念，引导各经营单位降低资本消耗，提高发展质效；围绕“两化一行”战略目标，加大对境内外联动业务、财富管理类业务、创新性业务及战略转型业务的考核力度。海外行方面，继续完善差异化考核机制，进一步强化资本约束，加强境内外联动业务的考核力度。子公司方面，进一步强调资本投入产出要求，增强集团一体化风险控制水平，创新完善协同效应指标，发挥综合化经营优势。总行部门方面，加强资本约束要求，鼓励联动业务发展。

（二）加强调研评估，制定2014年差异化考核改革方案。明确分类方式，完善综合考核指标体系框架，精简指标数量，优化指标设置，完成2014年差异化考核方案改革工作。

三、加强资本管理和应用

（一）深化经济资本管理，提升资本使用效率。制定印发《交通银行境内分行经济资本预算管理办法（2013）》，编制和下达2013年各经营单位的经济资本管理计划；完成《资本效益分析及资产结构调整建议》课题研究，构建规模、风险和效益协调增长的资产结构调整模型，并用于重点业务的资本效益评价；研究提出关于强化经济资本约束做好业务结构调整的意见，实行内评法和权重法的双线管理；加大对各经营单位经济资本占用情况的监控和分析通报力度，加强资本约束，降低资本消耗。

（二）完成第一期100亿元小微企业金融债发行工作，成为五大行中第一个发行小微企业金融债的银行。

（三）圆满完成财政部2013年2期人民币国债承销工作。担任全部230亿元的财务代理，机构部分的独家发行及交存代理、零售部分的联席牵头行及簿记行。

四、构建战略管理体系

（一）完成战略管理组织架构搭建和“一图一表”的制定工作。成立战略管理领导小组办公室，建立并完善战略管理工作机制，强化战略各环节的部门协作。完成“战略全流程图”和“战略财务分解考核表”，明确“两化一行”的根本目标以及实施路径，并通过战略目标的层层分解，形成由财务指标和非财务关键绩效指标构成的战略财务分解考核表。

（二）制定战略落地实施工作方案。从国际化、综合化、财富管理和保障措施等4个方面，制定有针对性的经营和操作策略。

五、加强财务合规管理，实施税务综合筹划

（一）开发实施新一代财务系统，顺利推动试点分行上线。完成财务总账、预算管理、经费收付、报销管理、应收应付、财产管理、基建管理、采购管理等8个功能模块的需求编写。通过在试点单位试点上线，绝大部分功能基本实现。

（二）修订完善《财务标准手册》。根据内外部检查报告的相关情况，结合新准则要求，全面修订完善《交通银行财务管理标准手册》，财务管理工作要求更加明确、清晰。

（三）严格基建投资计划管理，加大闲置房产处置力度。深入贯彻落实中央“八项规定”要求，制定并印发《关于严格控制新增基建项目加强后续投资管理的通知》和《关于印发交通银行分行本部营业用房建设标准（2013）的通知》，规范投资行为，并督促分行加大闲置房产处置力度。

（四）加强税务政策研究，争取税收优惠政策。制定下发《税务管理标准手册》，完善境内行的税务管理体系，对税收政策的相关变化做了有效补充，同时对一些实际操作流程进行进一步明确和规范；适应税收征管新形势，加大对分行税务工作的指导和监督，同时有效加大对当地政府的宣传和推介。

六、强化会计核算管理，完善信息披露工作

（一）加强国际准则研究。《公允价值计量在商业银行经营管理中的运用》课题论文在金融会计学会评选中荣获一等奖。积极协助财政部举办国际金融工具准则报告会，获邀发表专业意见。参与金融资产减值准则的定量测算，提交详尽测算报告。

（二）积极响应各方需求，不断提高业绩披露质量。研究制定《交通银行对外披露财务报告管理办法》，明确对外披露财务报告编制工作所遵循的基本原则，编制流程、要求及职责；认真研究最新准则要求，根据资本市场的要求和变化，不断完善披露内容，充分体现集团的特色与投资价值，并做好与投资者的沟通。认真执行审计师管理各项办法，完成外部审计师轮换选聘工作。响应财政部的号召，认真推动XBRL实施，做好XBRL在对外披露报告领域的内嵌应用。

（三）做好会计核算管理。研究制定《交通银行会计政策、会计科目及内部账户管理办法（试行）》，进一步理顺并明确会计科目和会计政策的管理流程，确保会计核算准确完整。保障支持集团业务条线金融创新，合理选择会计政策，不断改进规范会计核算，提高会计核算质量。

（四）推进新会计准则在531系统落地。完成会计核算需求封版工作，形成全行首套以国际财务报告准则和新企业会计准则为标准、涵盖各类传统及创新业务的会计核算和报表需求，包括2 800余个新会计科目、107项会计核算规则、165项披露报表和基础信息需求。

七、推动统计制度与数据标准建设

（一）强化统计制度研究，提高数据信息管理水平。建立统计制度范式，协调各部门按照监管要求，结合实际制定和完善各项统计制度，提升统计制度的可操作性和协调一致性。加强机制建设，初步形成全流程数据质量管控模式，提高数据信息管理水平。开展《集团并表会计核算》《存贷款统计制度》、人民银行金融机构分类标准等制度研究工作。

（二）建立企业级数据标准，促进重要信息共享互通。兼顾境内外一体化和集团化管理目标，建立企业级数据标准项目，为信息共享、整合提供保障。形成了包括客户、风险、账户等在内的1 415项基础数据标准，全面支持统一客户视图、统一产品视图、统一渠道信息等管理要求。

（三）规划建设各类信息管理和服务体系，满足各类分析需求。做实监管类报表和管理类报表梳理工作，推进监管统计数据源落实，统筹考虑数据处理、信息分析应用、数据质量管控、信息服务等因素，规划设计综合管理信息平台；围绕“两化一行”发展战略，建设高管信息服务系统，构建以集团、板块、机构、区域、客户分类和以效益、效率、发展、质量分类的二维信息分析模式，满足多维度分析要求；建立集团社会融资规模统计体系，为建立全面风险管理提供基础性数据支持。

八、以管理会计提升精细化管理

（一）做好产品目录封版与制度建设，推进产品信息标准规范化管理。顺利完成产品目录的封版工作，发布《交通银行产品信息标准管理办法（试行）》。研究设计产品核算方案，确保产品信息标准的落地应用。启动产品信息管理平台的研究，打造产品信息系统化管理工具，重点实现产品信息流程化管理模式。

（二）加强成本核算制度建设与专题研究，助推资源配置优化与投入产出评价。制定和发布《交通银行营运成本核算规则（试行）》。统一板块、产品、客户等多维度成本核算规则和口径，满足定价管理和业绩评价的管理要求。开展金融服务中心和IT成本专题分析。精细化核算服务中心各项业务的单位成本，支持预算管理和投入产出评价。

（三）加强管理会计专题分析，深化管理会计应用。强化FTP核算监控与政策研究，持续提升FTP核算的准确性，加强板块业绩分析，引导经营单位深化管理会计应用分析，发挥管理会计对经营管理的决策支持作用。

九、加强部门建设，创建服务型、学习型组织

（一）深入开展党的群众路线主题教育实践活动。认真制定预算财务部党支部活动实施方案，明确主题实践活动的目标任务、推进步骤、职责分配、时间要求等重要内容；开展形式多样的学习活动，及时传达学习党中央精神以及行党委对教育实践活动的总体要求；深入基层，听取民意，开展华北、华中、华南、东北、西北等六大区域25家分行的调研工作，重点听取了分行在预算管理、经济资本管理、绩效考核、财务资源配置、系统建设、及“四风”方面的意见建议，召开青年员工座谈会，认真听取青年员工对部门工作的意见和建议，研究制定切实可行的实施方案，努力为青年员工成长成才搭平台、创氛围、激活力。

（二）建立健全部门员工考评机制。根据人资部绩效考评及奖金分配管理要求，结合部门实际，制定《预算财务部员工内部考评管理暂行办法》，力求考核工作客观、公正、透明，坚持德、才、勤、绩并重，实行多维度、全方位考核模式，营造“积极向上、创新超越、你追我赶”的工作氛围。

（三）全面推进学习型组织创建工作。研究实施部门内部轮岗交流制度；持续跟踪政策环境变化，组织学习研讨，并定期形成《税收政策法规简报》《会计准则研究简报》等文件并下发分行；不定期组织部门骨干员工开展专题培训工作。

(交通银行预算财务部供稿李逸执笔)