集团公司“资金池”管理研究

易盛庆

摘要：“资金池”管理是集团公司资金管理的重要手段，我国目前“资金池”管理在总分公司、母子公司之间得到广泛推广，但在实际操作中，由于搭建程序不正确、部分问题未得到全面理解和认识，使得“资金池”功能未得到全面发挥，甚至造成负面影响。所以，厘清集团公司“资金池”管理程序、建立起运行机制就十分必要。

关键词：资金池；搭建程序；运作流程

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-0151-01

把资金汇集到一起，形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间，通常用在资金密集型企业，使集团资金保持平衡。但如何实现这种资金流量的平衡，发挥周转功效，就是一门非常重要的技术，需要认真研究和操作。

一、“资金池”简介

“资金池”是指银行为集团公司成员单位提供的银行账户集中管理工具。各成员单位根据其权力机构的授权，将其银行账户纳入到集团账户体系内，银行在不影响各成员单位对银行存款所有权与使用权的同时，实现成员之间银行存款的集中归集与有效调剂。“资金池”的主要功能为资金归集及支付、内部资金融通、外部融资、内部计价与付息、资金的安全管理、监督与考核。

二、“资金池”搭建程序

1.理顺管理关系。“资金池”搭建要奠定一定的管理关系基础上。管理关系主要分为三种，一是总公司与分支机构，属同一法人单位下管理关系；二是母公司与子公司，以资本纽带为基础建立的管理关系；三是契约关系，无直接关联企业间通过契约形成管理关系。……