伊春农村信用社改革的成效问题及建议

吴迪

摘要：文章以伊春为例回顾总结农村信用社改革取得的成效，分析改革后存在的问题并提出改进建议。

关键词：农村信用社改革；成效；问题；建议

中图分类号：F830文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0176-01

2004年进行的农村信用社改革试点专项中央银行票据资金兑付工作是人民银行通过专项票据置换不良资产，实现“花钱买机制”目标的重要举措。十年来的事实证明，资金支持与农村信用社改革成效挂钩的政策安排，对支持和推动改革发挥了重要的正向激励作用。然而，改革过程中出现的新问题也同样值得关注并尽快研究解决。

一、伊春农村信用社改革取得的成效

（一）各项指标发生巨变

截至2013年末，农村信用社（含农村商业银行，下同）各项存款余额668 155万元，较基期增加498 695万元，增长2.9倍；各项贷款余额304 315万元，较基期增加160 634万元，增长1.1倍；资本充足率、拨备覆盖率、资产利润率逐年提高，成本收入比、不良贷款余额和比例稳步下降。

（二）组织架构科学合理

2007年专项票据兑付后，农村信用社的组织形式实现了由两级法人向统一法人顺利过渡，并于2009年完成对原城市信用社的改造工作。目前按行政区划成立的两家农村信用联社和一家农村商业银行，在管理各所辖基层营业网点过程中发挥了重要作用。按照改革要求，三家机构成立了社员代表大会（股东大会）、理会事（董事会）和监事会，按章程选聘出理事长（董事长）、主任（行长）、监事长、副主任（副行长）等高级管理层成员，形成“三会一层”的现代企业架构。

（三）经营成果不断扩大

2013年，农村信用社实现利润总额6 460万元，较基期增加6 353万元，增长59倍。在经营成果不断扩大的现实背景下，近年来农村信用社除个别年份需按省联社要求足额提取各项准备金导致当年利润未分配，其余年份均对入股社员、投资股股东派发红利，股金分红利率按当期央行2年期存款利率档次执行。连年分红也使得股金规模更加稳定，对投资者的吸引力也进一步增强。

（四）内控管理稳步提升

按照省联社要求，辖区农村信用社沿用或制定了一系列规章制度及操作规程。成本费用控制制度有效落实，成本收入比较基期下降38.65个百分点。审贷分离、财务审批、利润分配、不良贷款责任追究、高管人员离任审计、重要岗位轮换、绩效工资等制度全面落实，内控管理水平稳步提高。

（五）支农效果持续改善

2013年末，农村信用社各项贷款余额占全市银行业金融机构贷款余额的比例为29.8%，涉农贷款余额270 780万元，占全市涉农贷款余额的45.7%，占其自身各项贷款比例为76.44%。在贷款投向方面，农村信用社主要以种植业为主，养殖业、农产品加工为辅。

二、后农村信用社改革期存在的问题

（一）权力制衡机制似是而非，三会一层形似而非神似

到目前为止，农村信用社的“三会一层”并没有形成真正意义上的权力制衡机制，这就决定了其法人治理结构的作用无法真正发挥。理事长、监事长本应做好理事会、监事会工作，实际却成了经营团队中的一员，与主任、副主任共掌经营大权。这种形似现代企业架构而实际相去甚远的模式无疑与改革初衷有所背离，不利于进一步向前发展。

（二）内部有效控制尚显不足，制度规程执行不够到位

2006年前后，农村信用社在改革过程中已经建立起相对完整的制度框架，近年来随着业务发展，自身制订或沿用省联社的部分规程。在实际经营过程中，制度规程执行不到位的现象还很普遍，如制度设计与实际业务发展脱节等问题在后续考核中经常发现。

（三）经营管理模式乏善可陈，业务创新能力仍显薄弱

目前的农村信用社管理上，除实现了统一法人管理、成立了风险管控部门、实行了审贷分离制等新变化，在业务种类上与改革前变化不大，仍然以传统的存贷款业务为主，担保方式的延伸有限，中间业务发展滞后，金融市场业务基本不涉及，因地制宜地开展金融产品和服务方式创新的动力和能力尚显不足。

（四）案件防控形势如履薄冰，案件频发侵蚀改革成果

2009年和2011年，三家农村信用联社相继发生高管人员涉案问题，涉及两位理事长、一位监事长，因高管人员涉案在农村信用社职工和社会公众中产生了一定的负面影响，职工福利待遇骤降直接导致工作积极性不高，发展难度加大。

（五）专业人员培育差强人意，高级人才吸附能力较弱

在人员培养上，农村信用社与商业银行常年开展的丰富多样的培训相比有较大差距，全员培训的机会也仅存于入职前的岗位培训，入职后的培训机会极少。同时，无法提供有竞争力的薪酬也使得农村信用社难以与商业银行在高级人才争夺上相抗衡，高级人才积累不足将对其下一步加快发展形成制约。

三、深化农村信用社改革的几点建议

一是健全法人治理，以规范的三会一层运行为核心进一步深化改革。从全国来看，农村信用社改制农商行的进程将会进一步加快。参与改制的各方应结合市情、县情，真正建立起符合现代金融企业的产权和组织结构，实现战略规划与经营管理相分离。

二是完善内控机制，以有效的制度规程落实为基础进一步深化改革。全面梳理并补充、完善现行各项制度规程，加强对制度落实情况的督导考核，重点做好防控信贷风险、流动性风险、操作风险等工作。

三是注重科学管理，以现代的金融企业管理为目标进一步深化改革。高管人员要开阔视野，大胆引入经发达地区实践证明切实可行的贷款品种和担保方式，丰富和完善自身业务种类和服务水平。

四是强化案件防控，以有力的案件预防手段为重点进一步深化改革。要着重加强外部监管力度，增加对重点部位、重点人员的监管频度；内部稽核人员要注重对高风险人员的动态信息收集处理和信息报告。

五是加快人才培养，以充足的专业人才队伍为保障进一步深化改革。一方面要加快自身人员培训工作，在工作中发现并选拔出一批人员重点培养；另一方面要适当提高薪酬水平，吸引专业人才加盟。

［责任编辑：兰欣卉］