以年检为抓手，推动会员工作扎实有效开展——2015年度全国注册会计师任职资格检查工作圆满结束

2015度全国注册会计师任职资格检查（以下简称年检）工作现已圆满结束。各地注协按照中注协的统一要求，围绕做好年检工作，创新思路，整合资源、多措并举，推动会员工作扎实有效开展，检查成果显著体现，服务水平也明显提高。年检结果显示，全国参加年检的注册会计师98412人，比上年增加405人。其中：通过年检94868人，年检通过率96.4%，比上年提高2.66%；因完全丧失民事行为能力、受到行政或刑事处罚、未在会计师事务所专职执业、自行停止执业满一年、自愿退出行业等原因未通过年检1622人，不予通过率1.65%，比上年下降2.55%；因未参加年检、未完成继续教育、未交纳会费等原因暂缓通过年检1922人，暂缓通过率1.95%，比上年下降0.04%。意事项，统筹安排年检各项工作，确保年检工作有条不紊。各地年检工作启动后，中注协安排专人跟踪了解各地进展情况，适时指导各地注协年检工作，并编发情况通报，及时督促下一阶段工作。

一、提前安排部署，确保年检顺利

中注协高度重视2015年度年检工作，于2014年12月12日印发了年检通知，比上年提前了半个月时间，使各地方注协有了更加充足的时间部署和计划。各地注协在接到中注协通知后，立即组织有关人员学习研究检查要点和要求，并结合本地实际协调相关人员和资源，提出本地年检工作思路和具体安排。2014年12月下旬开始，各地注协陆续印发本地年检通知，明确年检政策、时间、程序和注

二、狠抓兼职挂名，保证年检效果

河北、辽宁、吉林、江西、湖南等地注协对新设立事务所进行实地核查，检查是否存在注册会计师兼职挂靠的现象，检查材料包括月工资发放记录、聘用合同、购买社会保险基金以及业务工作底稿编制记录等。上海注协对新设立的事务所、涉及注册会计师资格投诉举报的事务所，采取询问、查阅、核对、分析等方法，全部实地检查，重点检查提交年检的业务报告及相应工作底稿、财务资料的真实性以及是否具有工作记录痕迹。

山西注协把年检工作与业务质量检查工作、专业技术辅导工作结合起来，成立检查组实地核查新设立事务所、抽查部分事务所，对其报送的年检资料的真实性逐一核实。辽宁、吉林、浙江、福建等地注协对涉及投诉举报的事务所或注册会计师进行实地检查。

天津、海南等地注协通过在事务所递交的年检表格中增加“出资人或合伙人情况表”或现场核实等方式，分析检查事务所的股权结构、股东年龄结构、股东学历等方面情况，重点检查合伙人（股东）的专职执业情况。湖南注协的实地检查，着重检查新设立事务所合伙人、股东、分所负责人是否真实到位及其专职执业情况，确保新进入行业的事务所领导者的执业质量和道德水准。

三、整合资源、多措并举，推动会员工作落到实处

1.更新注册信息，加强信息管理。按照中注协通知要求，各地注协做好年检信息与行业管理信息系统相关数据的审查核对工作，严格检查数据的真实性、准确性，督促事务所及时更正、更新信息，确保年检信息与事务所综合评价信息、行业管理信息系统信息的一致性。

湖南注协对年检材料中申报信息与行业管理信息系统信息进行核对，凡不相符的均进行了电话落实并及时更新。天津注协在更新系统信息时补录和完善了事务所党建组织和党员信息，以及注册会计师担任各级人大代表和政协委员的信息。安徽注协在年检开始前预留15个工作日，要求事务所自查自纠和梳理系统数据，提升系统数据准确性，为行业信息管理夯实基础。

2.整合工作资源，优化会员管理。许多地方注协以年检为抓手，协调整合事务所综合评价、执业质量检查等方面工作，统筹推进会员管理相关工作，相互促进，相互优化。

江苏注协统筹考虑任职资格检查、全国事务所综合评价和江苏省事务所综合评价等工作，实行统一采集信息、统一准备材料、统一进行核查，切实减轻事务所负担，显著提高工作效率，并为会员日常管理工作提供了数据支持。云南注协把注册会计师年检与事务所检查、合伙人（股东）胜任能力评审等工作结合起来，对年检中发现事务所达不到设立条件的，注协及时启动合伙人（股东）胜任能力评审工作，云南省注协先后开展了三次拟任合伙人（股东）胜任能力评审工作，确保了注册会计师年检工作的严肃性和有效性。江西注协要求外省转入注册会计师和新批注册会计师到现场签名盖章备案，为下一步开展核实业务报告签名、强化行业监管工作奠定基础。广东注协在年检中收集注册会计师签字印章样式备案，筹建相应数据库，为日后执业质量检查中核对注册会计师签章信息提供依据，强化行业监管，为核实注册会计师专职执业情况发挥实质性作用。

3.加强协同配合，提高检查效率。各地注协在年检中注意加强相关工作部室间、相关省级协会之间、协会与财政部门之间的合作，确保各项工作有条不紊、相互配合。比如在协会内部，注册部与行业监管、培训、财务等部门相互协调，关注注册会计师行业惩戒、继续教育、会费缴纳等情况，共同完成年检工作。在协会外部，省级协会之间、省级协会与市级协会之间、当地注协与财政部门之间相互协调，相互督促，整合管理力量，节约管理资源，提高年检效率。

福建注协在年检期间加强与省财政厅相关处室联系，对2014年事务所执业质量检查期间未到现场配合省财政厅监督监察局和省注协检查的注册会计师，要求其本人须亲自办理年检，充分体现了行业监管理念的协调一致，监督管理的协调一致。北京注协适时召开与当地财政部门的联席办公会，向其通报年检情况，保证信息共享交流，确保行业监督管理工作的协调统一。浙江注协充分利用各市注协的力量，由市注协领导带队组成核查小组，按省注协核查面不低于30%的要求进行实地检查，采取“查、访、谈、问”的形式，加强对挂名、兼职、有举报的注册会计师的清查力度。

4.深化后续管理，扩大年检效果。为扩大注册会计师年检效果，各地方注协着眼于规范行业执业秩序、加强执业队伍建设，进一步加大检查工作的后续管理与跟进力度，要求充分利用年检结果，扩大行业宣传和公告效应，保证检查结果完全透明和公开，促进事务所加强内部管理。

上海注协对经查实发现送审材料不实提供虚假审计报告的事务所，按照《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》规定，对相关事务所启动行业惩戒程序，给予行业惩戒，充分体现了年检的严肃性和规范性。湖北注协从鉴别年检申报材料的真实性和核查注册会计师执业工作轨迹两个方面入手，对注册会计师专职执业情况逐一进行审查和确认，对核查不符合要求的，责令有关事务所和注册会计师限期整改并按要求补充、完善相关资料或纠正有关问题。天津注协针对年检涉及的各种人事存档关系未在事务所等问题采取要求事务所限期整改措施，并列为下一年重点检查对象，跟踪整改情况。海南注协将年检结果公告以事务所为单位，按业务收入高低的顺序进行编排，制作成文件印发给省直各相关业务主管部门及各商业银行，建立信息共享机制，并在当地主流媒体刊出，扩大行业宣传和公告效应。

5.提高服务意识，方便会员年检。各地注协注重服务意识，采取多项措施，以方便、实用为原则，开展方便会员、服务会员工作。

北京注协对年检中发现的合伙人（股东）兼职问题，先在行业管理信息系统中将其调整成协会代管状态，等事务所到市财政局备案后再注销其执业资格，给事务所有充足的变更备案时间。河北注协专门制定了年检工作方案和工作流程，制作年检工作指示牌，并向事务所发放了征求意见表，广泛接受意见和建议。广东注协专门制定了现场检查工作方案，对检查的时间、材料、程序、要求作了详细布置，确保注册会计师随到随检，停留时间不超20分钟，极大方便了会员。江苏注协利用信息系统生成二维码打印年检结果，不再需要注册会计师将证书送交省注协加盖年检专用章，大大简化了工作程序，方便了会员和社会各界查阅年检结果。山西、江苏、安徽、湖北、湖南、广西、海南、甘肃、宁夏、新疆等地注协充分利用各种手段开展年检工作，，通过QQ群、手机短信群发、电话通知、书面材料交换、现场咨询等多种方式，提供贴心服务，简化工作程序，提高工作效率。

中注协注册部供稿