我国外贸企业汇率风险管理问题成因分析

范军鹏

摘要：由于我国外贸企业防范意识不强，外汇风险防范能力不强加之缺乏风险管理体系，使汇率风险影响企业的经济收益，应引起足够重视，加强防范。

关键词：外贸企业；汇率风险；成因

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）12-0186-01

一、我国外贸企业规避汇率风险的现状

目前，世界各国普遍实行浮动汇率制，美元、日元、马克、英镑等主要货币之间的比价时刻都处在剧烈的上下起浮变动之中，至使国际间债权债务的决算由于汇率的变动而事先难以掌握，从而产生了汇率风险。我国也处在一个实行浮动汇率制的国际货币体系之中，汇率风险仍然严重地影响着我国的国际收支平衡和企业的经济收益。

（一）交易风险

交易风险指已达成协议但尚未结算的外币交易，由于汇率变动而引起外汇损益的可能性。它衡量的是特定汇率变而引起外汇损益的可能性，这是一种流量风险，交易于汇率波动前已经发生，债券、债务关系在汇率变动之前已经确立，但在汇率变动后才清算，这就造成了外汇交易风险。[2]交易风险是涉外企业中最常见的一种汇率风险，交易风险包括三方面：一是以即期或延期付款为支付条件的商品或劳务的进出口，在货物装运和劳务提供后，而货款或劳务费用尚未收付前，外汇汇率变化所发生的风险。二是以外币计价的国际信贷活动.在债权债务未清偿前所存在的汇率风险， 例如：某项目借入是日元，到期归还的也应是日元。……