浅析企业现金管理存在的问题、原因及对策

李赛

摘要：企业的现金管理中能够体现企业的运行能力和竞争实力的重要内容，就是企业的现金流量。企业如何管理现金，充分利用现金的优势开展投资活动，是提高企业收益的重要保证。同时，企业的现金流量的多少还反映出企业的竞争实力，企业的资产状况。各种例子充分说明，一个成功的企业不仅仅有着完善的管理体系，同时会加倍重视企业现金流的管理，企业对现金流运行和操作的手段和能力，直接反应了企业的运作效率。因此研究企业现金流的管理现状及其存在的问题尤为重要。

关键词：商业企业；现金管理；现金流

中图分类号：F276.3 文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）12-0209-02

社会主义国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用现金的数量与范围进行控制与管理。其目的是为了保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价。在中国，实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把，保卫社会主义的经济建设都具有重要的意义。中国的现金管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》。1977年11月28日国务院颁布《关于实行现金管理的决定》，这是中国现金管理制度的基础。企业所持有的现金具有极强的流动性，企业的日常开支和正常运转需要有非常充足的现金支持。……