住房公积金风险分析与防范措施

李春红

住房公积金风险分析与防范措施

李春红

住房公积金能够有效的解决中低收入人群的住房问题，我国仍以强制性住房公积金制度为主，个人申请住房公积金贷款的人数不断的增多，额度不断增大，住房公积金的管理中存在着诸多的风险，为保障住房公积金的安全，有必要对其风险进行分析，并采取有效措施进行风险防范。

住房公积金；风险分析；防范措施

住房公积金制度是城镇住房制度改革的一项重要内容，关系到我国中低收入阶层的住房消费问题。目前我国仍以强制性住房公积金制度为主。自2003始，我国各城市住房公积金管理中心收、付利率首次出现倒挂，住房公积金贷款的利率明显低于市场利率，所以个人申请住房公积金贷款人数不断增多，并且额度也在不断增大，这些情况都给住房公积金带管理来了更大的风险，所以对住房公积金风险进行分析，并提出针对性的防范措施，是非常有必要的。

一、住房公积金管理风险防范的必要性

1.住房公积金具有个人财产属性。住房公积金主要由职工个人缴存和单位缴存两部分组成，根据《住房公积金管理条例》的规定，均属于职工个人所有，所以住房公积金具有个人财产属性，这就要求住房公积管理机构必须保证住房公积金的安全，并要完善管理制度，提高管理水平，持续满足职工的个人需求。

2.住房公积金具有专向使用属性。根据《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金必须专向用于住房消费，只有离休、退休职工可用作其它。近年来，住房公积金的资金规模不断增大，个别职工和非法中介存在着骗取住房公积金或贷款的情况，使住房公积金流向了非住房消费领域。

3.住房公积金管理具有政府属性。住房公积金中央一级的管理机构为建设部、财政部，在地方上由各地的住房公积金管理中心管理，而住房公积金中心是事业单位，向住房公积金管理委员会和当地政府负责，所以住房公积金管理具有政府属性，所以必须加强住房公积金风险防范，以确保资金运行的安全，维护政府的形象。

二、住房公积金风险分类

为对住房公积金的风险进行有针对的分析，有必要对其风险进行归类，根据风险的来源，可以将住房公积金风险分为内部风险和外部风险。根据住房公积金风险的内容，可以分为公积金筹集过程中的风险、在使用过程中的风险及管理中存在的风险。

三、住房公积金风险原因分析

1.内部风险。住房公积金的内部风险主要表现在三个方面，一是住房公积金制度本身缺陷。除《住房公积金管理条例》以外，我国目前仍缺乏统一的住房公积金缴存具体政策，各城市自行设计的政策，在满足不同地域的具体需求时，存在违反国家政策的风险，并且在政策执行方面，也存在执行不到位的风险，容易形成社会对住房公积金制度的负面评价，甚至可能导致资金损失，各城市自行制定的政策不能及时完善，不能持续满足缴存职工的需求和管理工作的需要。二是内部管理的风险，目前各城市的公积金管理部门是公积金管理中心，是事业性单位，管理模式具有行政化的特征，各地的公积金管理仍是地方政府说了算，这种行政化的管理模式不能从根本上控制住房公积金经营风险。三是管理人员自身的风险，住房管理中心拥有从缴存、提取、贷款等等多种住房公积业务的管理权，存在权力滥用的风险，各地公积金管理中心都制定的明确的岗位责任制，但在执行过程中存在许多风险和漏洞。由于具体工作人员的业务不精通，责任心不强，在各业务操作过程中存在操作风险，还存在着骗取、骗贷风险，使住房公积金流向了非住房消费领域。

2.外部风险。住房公积金管理的外部风险主要有三个方面，一是市场风险，住房公积金虽然是非盈利性的事业单位，但住房公积金仍有风险投资收益，这就受到银行利率的影响，存在着市场风险。另外国家政策对住房房价的宏观调控，也给住房公积管理带来一定的风险。二是个人信用风险。信用风险是指贷款人的社会资信度低下，由贷款人失信而形成管理机构的运营风险。个人公积金贷款的风险主要来自借款人的违约风险、欺诈风险和担保风险。三是公积金流动性过剩风险，目前全国住房公积金系统整体上处于流动性过剩，资金沉淀率过高。

四、住房公积金管理的风险防范措施

1.明确住房公积金管理中心金融机构的地位。应当设立独立的公积金管理部门，在各省、市下设管理中心，改变当前各地为政，政策不统一的局面，要去除公积金管理中心行政化的特征，明确其金融机构的地位，防止事业单位从事风险业务却又缺乏银行机构的风险管理能力的情况发生，使住房公积金成为一个按市场化运作，并能承担风险的独立的实体。

2.健全政策管理机制，防范政策风险。在目前情况下，要提高各地公积金政策的设计水平，明确设计标准，在保证地方政策符合国家政策的前提下，要便于公积金安全的管理，还要充分考虑中低收入职工的住房消费需求。要严格政策落实与执行，对各项政策都要制定落实标准，利用信息化手段保证政策执行到位。要定期对政策执行的效果进行评估，针对所发现的问题，进行持续改进，不断的完善公积金政策。

3.健全资金管理机制，防范资金风险。各地住房公积金要加强资金专户管理，并由市财政局和人民银行审批，资金进出情况应与银行进行帐务核实以便于监管。对住房公积金管理中心的人员要严格权限划分，对不同层级的人员授予不同的权限，实行使用资金的部门与划拨资金的部门“双控审核”、“三级审批”，预防权力滥用的风险。

4.提高信息化管理水平，预防操作风险。利用信息化技术，将住房公积金各业务的政策标准、操作人员的权限范围等等都整合到信息系统中，让计算机系统自动判断业务和权限的合规性，有效的防止工作人员因业务不精通而导致的误操作的风险。利用信息技术与相关部门进行联网，可有效有效识别虚假交易，防范骗取骗贷风险。

4.建立实时的内部审计机制和社会监督机制，监控风险管理情况。内部审计应重点做好政策审计、帐务审计和票据资料审计工作，各地的住房公积金管理要坚持政务公开，利用多种形式，打造综合性政务公开平台，为职工提供住房公积金政策、办事流程查询、账户查询、贷款发放和还款信息查询等服务，并受理服务投诉，接受全社会的监督。

总之，住房公积金管理过程中存在诸多的风险，风险的防范需要国家、地方政府和管理人员共同努力，不断探索创新，持续完善风险防范机制，提高住房公积金管理水平，保障职工的利益。

[1]李慧英.住房公积金风险成因及对策分析[J].现代经济信息，2012(16).

[2]康丽红.住房公积金的风险及防范[J].商情(教育经济研究)，2011(04).

[3]李志艳，任富刚.关于住房公积金制度的思考[J].太原科技，2010(2).

（作者单位：山西焦煤集团公司社保局住房公积金管理中心）