我国商业银行信贷风险管理中的问题与对策探索

□尹春丽

一、商业银行信贷风险管理概述

(一)信贷风险的涵义。风险，即变动性或未来的不明确定性。如未来的收入、拥有的资产或负债价值的变动性或不明确。信贷风险的内涵，一方面是指当商业银行下发贷款后，对于很多贷款是否能收回是很不明确的甚至很多贷款是否能收回存在着很多变数。另一方面是指由于银行在信用贷款时所使资产会造成一些损失的现象不是非常明确的，在贷款时资产产生损失的不明确不但包含数量方面，而且包括时间方面。

(二)信用贷款的不明确性。贷款收入的不明确性在很多情况下主要体现在两个问题上:一是未来是否能获利不明确，贷款的合同中规定利率在合同期间内大多数都是固定的，倘若市场中的利率和汇率等不停地发生波动，那么信贷资产能否获利的可能性也会不停地发生变化，反之，相对于信用贷款的资产的收入，就会产生一定的明确性;数量上的不明确性主要体现在当贷款发放出去后，银行是否能收回本金和多少利息，是能将本金和利息都拿回来还是只能拿回一部分甚至是都得不到;二是从时间的角度来看，它的不明确主要体现在收回本金和利息的时间，虽然事先签订了合同，但无法保障合同有效的执行，按照约定的收回资本的全额。

二、我国现行商业银行信贷风险管理存在的问题

(一)信贷文化缺失。目前我国信贷文化缺失主要体现在这些方面:一是重贷款轻管理。信贷人员的责任、权利等和贷款的质量缺乏挂钩机制。为客户发放贷款后，银行几乎对客户的资金的利用情况和客户的一些经营管理决定等没有进行周密的分析，使信贷资金的使用失去控制，最后导致贷款的质量下降;二是信贷过程重表面，过于形式化。商业银行只关注信贷员贷款份额的完成导致信贷人员在进行信贷工作时只片面追求数量，在贷款的下发过程中，使贷款的质量急剧下降的责任的追究却还需要不断地完善。

(二)银行信贷风险管理体制转型的问题。

1．定价方法缺乏科学性。伴随着我国市场经济的迅猛发展和银行间竞争形势越来越严峻，中国人民银行对贷款利率采取放宽政策，且商业银行可以按照自身的收益、筹集资金的成本等建造符合自己的定价模型，制定合理的贷款定价方法。但是绝大多数的商业银行片面追求贷款高风险背后的高回收率，没有规范性强的贷款定价模型和贷款定价策略，且随行就市，更改频繁，缺乏行业规范，从而衍生出一定的道德风险。

2．期限管理不到位。在贷款之后的管理中存在着特别受欢迎的一句话“可以偿还利息的贷款就是好贷款”。这句话即便有一定的道理，但是还是不对的。一是偿还利息的源头是非常关键的，偿还利息的来源是通过一般的在日常工作中所得到的收入还是在不断进行投机时所获得的利润，这么多的疑问全都是每个银行在贷款之后必须注意的问题;二是可以偿还利息但是并不能说明可以按时偿还本金，也不能表示还款的来源比较可靠。偿还利息可以增加银行当期收益，但是企业假如不能偿还本金，银行还是会遭受很多的损失。

3．担保抵押教条主义。在信贷决策中，抵押担保在决定是否进行信贷时只能算是一个非常重要的影响因素，但是，在是否决定贷款的过程中并不能成为每个信贷员是否决定贷款的决定性因素。银行如果特别过多地去在意抵押担保，并且让抵押担保成为贷款决策中的决定性因素，则会产生不好的影响。相对于好的信贷文化来讲，贷款企业的担保能力，提交相关资料的完整程度，都不能作为借款人偿还能力的分析的唯一依据，追究担保人员责任会使银行和企业之间的关系变得紧张，特别是在信贷买方市场中，由此长期发展下去，无法在企业与银行之间建立长久稳固的关系。

三、完善我国银行业信贷风险管理的建议

(一)培养健康的信贷文化。培养健康的信贷文化，不断增强信贷人员的风险意识，规范信贷人员的操作程序;提高信贷人员素质，提高工作能力，进行相应的业务培训;对于风险较高的业务，要进行细分，并且在贷款后针对检查、追踪提出具体方案，通过对贷款后的资金状况实行管理，提高资金使用效率和贷款质量;不断培育优秀的贷后管理人员，建立问责机制，对贷款造成较大风险的，要调查追究相应人员的责任，做到问责有效。

(二)健全风险等级评定制度。银行内部要对客户的资料和信用程度建档备案，定期对数据库中客户的报表和相关资料进行审查，为客户的信用状况给予一定的评价。规范客户的信用等级管理，操作遵循以下原则:一是数据库中每位客户的数据真实、完整。二是数据要时时处于更新状态，以保证所得到的数据资料没有虚假的成分、全面及时地将客户的真实状态反映出来。三是信息时间、内容保持一致性，各方得到各种信息的时间一致无差别，保证信息的利用效率最大化，为决策者提供充足的依据。

(三)对贷款中造成的损失实行管制。银行信贷企业的风险等级越高，难以预测期限的违约所造成的损失也就越多。为了能达到降低其带来的损失，在西方，已经有很多专家提出了违反约定和企业倒闭失败预测的模型。我国可以参考其正确的部分。将可以预测期限的违约而造成的损失和难以预测期限的违约所带来的估计损失结合到一起。对于预期外的损失，则可以通过担保抵押进行补偿。

(四)健全信贷风险的监督。一是创造出比较全面的风险系统。促使商业银行积极主动进行信贷风险管理工作，克服了原有风险系统中只关注表象表面而忽略了实质的情况，对风险的不断变化做出长远的规划;二是要加强对贷款过程中时间的管制。仔细研究客户资金需求量，科学制定还款时间，保证还款时间，从而减少信贷资产被不断占用的现象发生，降低风险;三是要完善贷款后的一些问题。进行贷款之后的管理是说每家银行在进行下发放贷款以后，每隔一段固定的时间去审核借款人的一些有用的报表，而且按时对借款人的一些信用不断进行检查，并且不断管理借款人的信贷风险;四是采取现场进检查和非现场检查制度相结合的检查机制。

(五)完善内部控制制度。在信贷组织的结构上向西方商业银行学习，西方商业银行一般会专派专业化能力比较强的很多部门一起负责对信贷业务的管理。各个部门分工明确，互相交流、协作而且相互监督。信贷风险的控制点是对贷款的审批，西方的商业银行大多数采用让不是同一集体的工作人员一起进行审核的方法，决策的结果更加专业。外国的商业银行推荐专业能力很强的人和一些专家进行审批，以保证工作按时完成，且质量较高。针对专家审批人员所做的决策进行考核管理，严格执行系统、规范的奖惩制度。

四、结语

这些年来，经过各界的不断研究与实践，我国的商业银行在信贷风险管理中存在的很多问题得到了相应的解决，但是和西方的商业银行来进行对比，我国商业银行信贷风险管理还存在一定的差距。只有不断地加强信贷风险的监督，加大内控制度建设，遵循商业银行信贷文化，借鉴西方商业银行的成功经验，才能不断地降低我国商业银行信贷的风险。

［1］娄馨月．商业银行信贷管理问题与对策探析［D］．西南财经大学，2012

［2］曾华．浅论加强商业银行信贷风险内控制度的必要性［J］．商业文化，2011，1

［3］张梦瑶．浅论金融危机背景下的商业银行信贷风险管理［J］．决策探索，2011，5