关于村镇银行经营财务状况的调查研究

中国人民银行太原中心支行 刘建平

关于村镇银行经营财务状况的调查研究

中国人民银行太原中心支行 刘建平

村镇银行是我国2005年后建立起来的一种新型银行业金融机构，是解决我国农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举。村镇银行的成立，对于改进和加强农村金融服务、促进新型农村金融体系形成，进而更好地支持社会主义新农村建设，具有十分重要的意义。但作为新生事物，村镇银行在可持续发展中还存在一些新的问题，本文基于对某辖区村镇银行经营财务状况调查，对当前村镇银行发展瓶颈进行了一定的研究分析，并针对其健康发展提出了相应的对策建议。

村镇银行 财务状况 瓶颈 建议

一、村镇银行经营财务状况分析

2015年初，为进一步了解村镇银行经营现状和信贷政策支持“三农”落实情况，笔者对某辖区68.42%的村镇银行经营财务状况进行了一定的调查，从被调查银行2014年度经营财务总体状况来看，各项主要经营指标基本正常，股权结构设置合理，治理结构较为健全，经营财务总体状况良好。

(一)资本实力进一步增强，贷款损失准备计提充足，风险治理机制健全，规避风险能力较强

截至2014年末，被调查银行报告期资本充足率全部达到10%以上，其中73%的村镇银行资本充足率达20%以上；最好的两家村镇银行基期资本充足率分别达96.29%、75.73%，报告期资本充足率分别达67.43%、65.76%，远远高于正常标准。同时，各银行对贷款发放审批、业务发展规划等经营决策，都建立了比较科学的管理机制，对银行的股东和管理人员，都建立了有效的监督制衡机制。

(二)贷款投向特点明显，贷款管控机制灵活，虽资产质量略有下降，但总体运行态势较好

一是贷款投向基本体现了“小额、分散”原则，且符合村镇银行信贷支持方向，既弥补了当地其他类金融机构对小弱群体信贷供给的“缺位”，也培育了自己稳定的客户群，同时还满足了自身政策性与商业性经营管理要求。二是贷款发放手续简便，充分发挥了村镇银行独立法人特点和决策链条短、环节少、经营机制灵活等优势。三是资产质量整体良好。2014年末，在所调查的对象中，30.77%的村镇银行无不良贷款，92.31%的村镇银行不良贷款指标在达标范围内，其中62.50%的村镇银行不良贷款比例小于1%、20.83%的村镇银行不良贷款比例处于1%-2%之间，在当前经济新常态下，资产质量状况整体较为乐观。

(三)内控管理制度较为健全，且基本能有效落实

一是整体村镇银行的成本费用控制制度落实较好。2014年成本收入比未达到标准的村镇银行只占被调查银行的7.69%。另外，与2013年相比，2014年有53.85%的银行成本收入比下降，虽有38.45%的银行成本收入比略有上升，但上升比例均低于40%。二是各村镇银行均建立了不良贷款责任追究制度，且各银行都能将制度较好地落到实处。三是各村镇银行的营运活动开展有序，无任何违法案件发生。

(四)盈利能力较往年略有下降

2014年资产利润率指标达到标准要求的村镇银行占被调查银行比为92.31%，其中87.50%的村镇银行资产利润率介于1%-5%之间、4.17%的村镇银行资产利润率大于5%。

(五)支农效应明显，支农服务功能得到了充分发挥

截至2014年末，被调查的村镇银行涉农贷款比例指标全部达到了标准要求，且涉农贷款比均大于70%。总体来看，该辖区的村镇银行都能树立“立足县域，服务三农”的发展理念，为农民致富、农村中小企业发展提供积极的信贷支持，不仅有效缓解了当地农村金融供需矛盾，而且对推动当地县域农村经济发展发挥了积极作用。

(六)法人治理结构较为完善，有力保障了村镇银行持续、健康发展

一是各村镇银行都设置了较为完备的“三会一层”，且“三会一层”都能够按照各自职责运作。二是各村镇银行都制定有一系列有效的规章制度，其激励约束机制已基本形成。三是各村镇银行的董事长、行长、监事长的绩效考核制度能有效落实。四是相关信息披露工作都能严格按照监管部门的有关规定进行。

二、村镇银行发展瓶颈和完善建议

从上述调查情况来看，村镇银行经营状况总体态势良好，呈现着健康发展的良好势头，但其中也存在一些发展不足和现实制约问题，有待进一步强化和完善。

(一)负债业务增长乏力，支农资金后劲不足，需拓宽资金来源渠道，不断提高经营实力

目前，村镇银行发展面临的最主要问题是吸收存款较难，资金来源不足。产生这一问题的主要原因有：一是村镇银行成立时间较晚，与农村信用社、农村商业银行、邮政储蓄银行等机构相比，基础条件较差，业务发展还没有形成一定的规模效应，农村企业和居民对其了解还不够全面，社会认同度还不高；二是村镇银行大都只在注册地设有一个营业部，营业网点少、业务覆盖面小，进而提供服务的及时性、方便性差，这些因素都不利于吸引企业和个人储户；三是受农村经济环境影响，存款结构中对公存款与个人存款占比不太合理，存款的稳定性较差。

为此，村镇银行应在加快设施建设、扩展机构网点、加强存款营销、增强特色宣传、树立品牌效应、提供优质服务等方面下功夫，来全面提升存款增长力。同时，要积极争取地方政府对自身发展的支持，吸收办理国库资金、社保基金、政策性补贴资金等业务，壮大运用资金实力。另外，符合条件的村镇银行还应积极申请使用人民银行支农再贷款，提高支农信贷投放能力，不断壮大自身经营实力。

(二)盈利渠道单一，盈利空间有限，需不断扩大服务覆盖面，培育新的利润增长点

当前，村镇银行开展的主要业务是银行传统存贷款业务，所得利润主要依赖存贷款利差和存放同业款项利息收入，对结算、代理等中间业务收入很少，盈利渠道较为单一。同时，由于村镇银行的放贷对象基本为所处区域的农户、个体工商户或小微企业，且贷款规模受信贷政策管控，虽笔数多，但金额小，对象分散，利率定价弹性小，故而其投资回报周期较长，利润空间较小。

为此，建议村镇银行积极转变经营方式，紧紧围绕“三农”领域，加强业务营销，拓展业务种类，创新信贷产品，优化信贷结构，巩固现有服务对象，培育新的优质客户，逐步扩大盈取利润空间，从根本上强化自身可持续发展能力。

(三)内部管理有所欠缺，员工素质有待提高，需强化制度执行力，注重人力资源管理

目前，部分村镇银行的基本架构虽符合经营管理要求，但在实际运作中还未能充分体现“三会”的民主管理功能。在信贷管理和财务管理等方面，虽然建立有健全的制度，但个别村镇银行对制度的执行力度还不够充分。此外，由于村镇银行机构小、位置偏、条件差，对高素质金融人才吸引力低，除来自发起行的高管人员具有丰富的从业经验外，大部分员工不具有信贷、会计、金融从业经验，一定程度上制约了村镇银行的长远发展。

为确保村镇银行持续健康发展，还需进一步做好如下几方面工作：一是持续有效落实成本费用控制制度，平衡好业务发展和风险防控之间的关系。二是不断防范柜台业务、资金业务、信贷业务操作风险，全面推行重要岗位轮换和绩效工资考核等制度，将不良贷款责任追究制度和可持续的分配制度落实到位。三是依托发起行优势资源，强化对员工的上岗培训和新业务学习，不断提高员工业务技能和职业素养，全面提升村镇银行核心竞争力。

10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.14.170