浅谈完善存货管理模式以改变企业现金流

浙江布利杰集团有限公司 梅贞

一、前言

随着市场经济改革的深入发展，现金流成为集团公司生存和发展的重要条件，是实现扩大再生产的主要武器，稳定且持续的现金来源是公司追求最大化经济效益的强大推动力。存货管理的模式在某种程度上可以作为影响现金流状况的主要指标，其管理水平的高低影响着公司的发展程度。只有做好存货管理工作，形成稳定且合理的管理模式，才能确保公司现金流的正常运行，促进集团公司整体经济效益的提高，实现持续稳定发展。

二、存货量同现金流之间的关系

最优安全的存货量指的是在存货总成本最小的前提下，企业为保证生产正常进行，防止缺少原材料情况的发生而多储备的存货量。假如集团公司总仓库内的存货流动性比较低，那么需要货物变换成可用的现金就得经历一个较为漫长的过程，可见存货量在某种程度上对现金流动的状态会产生直接的影响。从哲学的角度上辨析存货量同现金流的关系，两者就是出于此消彼长的辩证关系。例如公司要实行扩大生产，那么就需要花费现金去购置生产所需的材料、设备，此时则会发生现金流出；而当公司按照订单要求加工产品时，这个过程也是使用部分的流动资金；当订单产品进行双方交货之前，产品仍是以存货的角色占用着公司的部分资金。可见，当集团公司总仓库的存货量不断增加时，现金流则会以产品的方式流出，相对而言流入的现金量则会相应减少，当这样的形式不断强化时，公司的流动资金则会受到大部分的占用，现金流率低，容易威胁公司运行的稳定的资金条链。……