浅析企业财务资金管理的重要性及优化策略

长春生物制品研究所有限责任公司 李瑜红 苏力

一、加强企业财务资金管理的重要性

企业的财务活动其实质就是资金在公司内部的循环和周转的过程。资金如同企业的新鲜血液，维持着企业日常的正常运作。企业资金的筹集、投资、分配、再筹集、再投资、再分配，一次次的循环构成了企业资金的流动。在企业运行过程中，只有抓住资金管理，优化企业资金流转的环节，才能够提升企业的整体经济效益。详细来看，加强企业财务资金管理的重要性主要体现在三个方面：

首先，优化企业财务资金管理能够提升资金的使用效率。对于企业的发展来说，资金存量应该保持在一个合理均衡的位置，太少、过多都不符合企业运行规律。如果企业持有过多的资金，资源就会出现浪费，相反，如果资金过少，那企业就会面临偿债能力下降的威胁，也不利于企业的扩大再生产。所以说，通过财务部门对资金进行有效管理，合理规划，确保资金的合理利用。

其次，优化企业财务资金管理能够防止企业舞弊行为出现。在企业发展过程中，往往会因为企业资金挪用引起各种贪污犯罪问题，所以说，加强资金管理，能够从源头上遏制贪污腐败。这就要求企业财务各环节严格内部控制制度，保证资金的收支合法。

再次，优化企业财务资金管理能够规范企业经济行为，确保企业快速发展。财务资金管理对企业经济效益的提升有着非常重要的作用，如果资金管理不当，很容易出现经营效率低下、下滑的情况，通过强化对财务资金的管理，一方面能够为企业正常运行提供合理的资金使用，另一方面能够约束企业工作人员的经济行为，确保企业的快速健康发展。

总之，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节。只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，加大监督管理力度，才能促使货币资金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。

二、当前企业财务资金管理面临的困境

(一)财务资金管理意识缺乏

虽然大部分企业在生产中对财务资金的重视程度比较大，但是，有些企业管理者却缺乏一定的现金管理意识和理念。其一，财务管理方法欠缺。在对采取资金管理过程中，缺乏详细、合理、完善的财务分析方法和资金使用计划，在资金使用过程中存在一定的盲目性；其二，财务工作人员管理意识缺乏。在工作过程中，财务工作人员不能够高度重视资金管理，对资金管理的各个环节不够重视，容易造成资金的使用效率低下和流失问题，在一定程度上阻碍了企业财务资金的合理利用。

(二)信息控制不严格

在企业财务管理过程中，有些企业在年底财务结算的时候，账面的利润非常丰厚，但是却存在资金运转困难的情况，严重的时候会出现严重的收支失衡，出现这种问题的原因就是对信息的管理不够严格。在企业发展中，信息是企业运行的关键因素，信息的准确与否对企业的发展有着非常重要的作用。但是，由于很多企业对信息不够重视，对信息的管理不够透明，对信息的把控不够严格，这样很多虚假信息就会渗入。出现这种情况的原因往往就是企业管理部门为了各自利益散步假消息，从而对企业决策者形成了误导，最终做出了错误的策略，影响了企业的整体运行和发展。

(三)财务资金的利用率低

企业资金作为企业运行的新鲜血液，是维持企业运行的关键因素，财务资金合理利用对企业的长远发展有着非常重要的作用。当时，在当前企业运行中，财务资金的使用效率有待于进一步提升。首先，投资决策的随意性大，企业资金流量不平衡。有些企业不能够从经济运行和个人企业的发展情况出发，盲目制定生产和发展计划，造成了计划与实际的相脱节，最终造成了资金收支的不平衡，使资金出现紧张情况；其次，子公司的账户设置比较多，管理分散。有些企业设立很多子公司账户，资金很难得到有效集中，资金沉淀的现象时有发生。

(四)财务资金的监控不力

首先，监督监控体系缺乏。在企业运行过程中，没有建立完善的资金监控体系，造成了乱借款、乱开支、乱投资情况时有发生，在一定程度上造成了资金的紧张，严重则会导致破产；其次，个别领导权力过于集中。一般而言，企业要做出重大的决策，应该有管理部门开会决定，然而有些企业个别领导的权力过大，对财权的掌握过高，财务管理部门也失去了其真正的意义，容易出现资金问题；再次，企业工作人员缺乏自律，在工作过程中容易出现资金管理失误，造成资金的流失，影响了企业的正常运营和健康发展。

三、优化企业财务资金管理的策略

(一)健全企业财务资金管理机制

首先，不断优化资金使用结构。企业要保持合理完善的流动资金限度，根据企业的生产运营情况制定合理的资金流动比例；要根据发展情况确定流动资金内部项目的比例，合理、科学的约束对资金的使用，强化对资金周转的管理；企业还应该重视运行中的资金收支计划，做到收支均衡；其次，不断优化盈余分配结构。在企业盈余分配过程中，分配要充分考虑到企业各方面的利益均衡，确定好盈余的比例，更好地满足企业生产扩大的需要，为企业发展奠定重要的基础；再次，不断完善资金筹划结构。在企业生产过程中，资金筹措非常重要。企业作为一个市场主体，应该根据企业发展的实际情况建立多渠道的筹资机制，科学评估筹资风险，做好各项事前准备。

(二)加强对企业财务的审计管理

审理管理是强化企业资金财务正常运行的重要方面，在企业运行重要充分发挥财务收支审计的积极作用，在开展财务在线审计、动态监控过程中，特别关注成本费用管理控制情况，采取跟踪审计、定期财务审计等多种途径，强化对成本费用的过程监督，确保各项财务工作的顺利开展。企业加强信息系统内部控制，管理层要提高对企业资金内部控制的认识，建立健全内部控制体系，完善控制环境，了解信息系统特点，找出漏洞，实施有效的控制。加强企业财务信息系统的会计数据和程序数据的安全，有效防范各种病毒，保护计算机程序，防止数据的破坏和泄漏。企业要科学地做好风险预测凭评价分析，在保证可行性的基础上进行投资，降低资金运行的风险性，为企业的快速健康发展奠定重要的基础。

(三)强化对企业财务资金的集中管理

要想更好地强化企业财务资金管理，实施资金集中管理、加强全面预算势在必行。预算作为控制机制的有效程序，是实施资金集中管理的基本模式。针对当前有些生产企业在资金使用方面存在使用效率低、分散的情况，要强化对资金的集中管理。其一，建立企业结算中心制度。在企业运行中，从资金集中管理入手，建立计算中心制度，加强对资金的集中有效管理；其二，实施全面预算管理制度，确保企业资金的合理有序流动；其三，要强化企业现金流量的重要性，把控制先进流量作为重点，强化对现金流量的预测分析，实现对企业运行先进的实时监控。

总而言之，随着市场经济的深入推进，我国企业得到了快速发展，对地区经济发展、社会进步以及人民生活幸福起到了非常重要的作用。对于企业发展而言，资金管理变的越来越重要，如何更好地调节、使用、盘活资金已经成为企业财务部门工作人员面临的重要课题。

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