我国商业银行表外业务的研究

张丹丹

（中国人民解放军第七四四○工厂，黑龙江肇东151100）

我国商业银行表外业务的研究

张丹丹

（中国人民解放军第七四四○工厂，黑龙江肇东151100）

系统地介绍了商业银行表外业务的发展趋势和特点，探讨我国商业银行发展表外业务的紧迫性和优势，提出我国商业银行发展表外业务的基本思路。

商业银行；表外业务；研究

表外业务的特点主要表现为：不运用或不直接运用商业银行自有资金来提供服务。商业银行在从事表外业务活动时，通常不动用自有资金，而是利用自身的银行信誉、服务网络、管理技术、资金等方面的优势，通过付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任，为顾客提供金融服务、给予承诺、提供担保等，并收取一定的手续费，以此来实现对自身非资金资源的充分利用。与此同时，为顾客提供承诺和担保也会给商业银行自身带来潜在的义务。

自20世纪60年代以来，金融市场的竞争愈发的激烈，央行实行稳健的货币政策，连续多次下调利率，以吸收存款、发放贷款和办理结算等为主要业务的商业银行盈利空间不断缩小，导致我国商业银行传统业务的市场份额逐渐变少，依赖传统业务增加收益的路子越走越窄。所以，我国商业银行迫切需要找到一条能够带来更多利益的新渠道。20世纪80年代，在金融自由化背景下，金融证券化、金融市场一体化不断发展，金融工具不断创新，表外业务在各国商业银行的重要性与日俱增。

随着我国金融经济的不断发展，各商业银行为寻求利润增长点而大力开展表外业务。开展表外业务不仅可以为商业银行带来丰厚的收益，还可以提高银行的社会化服务水平。从业务量来看，表外业务已经成为我国商业银行业务发展不可或缺的重要组成部分，但在发展表外业务过程中出现的问题也成为值得关注的话题。我国现行表外业务发展处于初步阶段，面临诸多风险与挑战，解决好阻碍银行表外业务发展的问题是前提，处理好制约表外业务发展的因素是关键。因此，对我国商业银行表外业务的研究，有利于我国更快、更好地发展表外业务，有利于加强表外业务对我国商业银行所带来的正面推动效应。

1986年3月，由巴塞尔委员会发表的《银行表外风险管理》，是最早开始关注发展表外业务所面临风险的文献，此文章建议表外业务不应该与表内业务风险分离开来进行分析，而应该与表内业务一样。

刘国强对商业银行表外业务产生的原因、引发的影响、进展的状况及其风险管理、风险监管等问题进行了细致的研究，在此基础上，提出了我国商业银行发展表外业务的战略构想。李全介绍了我国商业银行表外业务发展的风险表现、风险防范原则及风险监管的具体措施。展睿和刘洪波从新的角度对表外业务风险特征进行介绍，提出了商业银行表外业务风险管理的新思路。

与商业银行传统的资产负债表内业务相比，表外业务具有形式灵活多变、交易集中、知识技术含量高、透明度低、收益高等特点，使得表外业务逐渐取代传统的表内业务成为商业银行主要的盈利来源。

我国商业银行开展的业务主要有资产业务与负债业务，收益的主要来源是存贷款的利息差和证券投资所带来的收益，其中以存贷款的利息差为主，证券投资所带来的收益为辅。但无论是何种收益方式，都是对商业银行自有资产运用的业务，则商业银行必定会面临着损失资本金和由于利率、汇率等金融市场价格变动而带来的风险。商业银行可以通过发展表外业务，来有效的规避、转移和分散风险。

金融行业经营的多元化，服务的全面化是现代商业银行发展的一个大趋势，表外业务的发展要从客户的需求出发，实施差异化的营销战略，等顾客上门的老思想已经不能适应业务发展的需求，要为不同的顾客提供不同的业务产品及服务。这样多元化的经营，在传统的资产负债业务基础上，拓展表外业务经营范围，不仅有利于保持客户群体的稳定性，提高商业银行的市场竞争力，而且能够很好地开辟银行新的利润增长点，大幅度的增加收益。

与此同时，表外业务品种仍然得不到很好的开发，尤其是出于防范风险的目的，金融衍生工具业务的展开受到了严格的限制，可发挥的政策空间小且交易市场狭隘。表外业务的发展，需要银行自身的努力，还需要营造出一个好的金融环境，尤其是金融政策制度环境，积极推动表外业务混业经营的发展。只有放松对表外业务的限制、开放金融市场、创造有效需要，才能从根本上推进我国商业银行表外业务的经营。

合理确定业务价格。商业银行要严格审核授权买卖的单据，对于超出风险监测标准的单据，可以要求客户支付一定的保证金或者提供一定的抵押担保，等等。银行还可以按照客户的信用评级和业务的风险指标来收取佣金。例如根据备用信用证开立的期限长短、金额多少、企业机构的信誉等级，以确定不同的收费率。通过银行公会的协调，规范竞争，抑制各种乱收费和乱降价的现象，杜绝恶性竞争行为。

要想加快我国商业银行表外业务的发展，必须注重人才的培养，银行表外业务从业人员的配置可以通过内部培养来实现，从现有的从业人员中选拔出精通表外业务、具有创新意识、专业能力强、外语能力强的表外业务人员，安排到具体的业务岗位上，对他们进行更高层次的表外业务知识培训，为以后业务的扩展奠定基础。在用人机制上，要建立合理的绩效考评和激励制度。对表外业务创新开发的人员，重视对他们的绩效考评与激励，衡量他们给银行带来的直接和间接效益，奖励他们在表外业务创新过程中所做的贡献，有利于提高表外业务从业人员的创新能力。

［1］严卫华，熊艳.商业银行的表外业务研究［J］.现代商业，2013，（05）：17-18.

［2］李艳，杨珂.我国商业银行表外业务的发展现状、问题及对策［J］.财经视点，2012，（03）：66-68.

［3］王琦瑛.我国商业银行表外业务发展现状、制约因素和对策［J］.金融实务，2013，（02）：41-42.

［4］李全.表外业务风险表现及防范［J］.中国金融，2011，（24）：9-12.

Research on OBSA of the Commercial Banks in China

ZHANGDan-dan
(The Chinese People's Liberation ArmyofSeven Four Four OFactory,Zhaodong 151100,China)

This paper systematically introduces the development trend and characteristics of the commercial bank's off balance sheet business, discusses the urgency and advantage of the development of the commercial banks in our country,and puts forward the basic ideas of the development ofcommercial banks in our country.

Commercial banks;OBSA;Research

F832.2

B

1674-8646（2015）08-0079-01

2015-06-17