简析造船供应链融资模式实践及风险管理策略分析

2015-04-13 03:04何志钦张仁颐陈创新
时代金融 2015年9期
关键词:造船业风险管理

何志钦 张仁颐 陈创新

【摘要】如今,我国造船行业发展迅速,造船需要大量的资金,一艘船需要上百万,甚至是几亿资金,通常情况下,银行都会将一定的贷款提供给造船业,但是因为没有足够的了解造船业,部分民营船厂有着较大的产品流动性,没有足够的可抵押资产,态度比较的谨慎。因此,造船业就需要将一些供应链融资模式给引入进来,这样对于造船业的发展,可以起到一定的推动作用。

【关键词】造船业 供应链融资模式 风险管理

在我国国防工业和国民经济发展过程中,非常重要的一个方面就是造船业;如今,在造船业发展过程中,融资困难、订单难是经常出现的风险。因为造船业本身的一些特点,融资的难度较大,那么就出现了供应链融资模式,结合企业具体情况,将相应的金融服务提供给企业。

一、造船供应链融资概述

我国主要是从银行的角度来研究供应链融资,指的是银行审查整个供应链,对供应链核心企业的信用情况和管理程度进行了解,以便将一种灵活的金融产品和服务提供给核心企业和上下游企业。具体到造船产业,供应链融资模式需要结合整个产业供应链来进行分析。供应链融资模式从产业链角度进行考虑,依据单个企业的风险管理状况,来对整个造船产业的风险管理进行分析。对于造船企业来讲,融资如果采用的是供应链方式,也可以审视自身情况,更好的掌控优点缺点,以便更好的提升综合实力。一般来讲,造船企业没有上下游交易往来时,如果船企想用自己的流动资产融资,就需要将存货融资的方式应用过来;如果上下游企业都涉及进来,那么就需要对造船企业交易对方的实力进行评估。如果交易对方是中小型企业,没有足够的实力,那么就需要将应收账款融资方式应用过来;如果对方有着较强的实力,融资过程中,则可以将对方信用借用过来。

二、造船供应链融资模式及对比

一是造船供应链融资模式:首先是应收账款融资模式,本种模式指的是筹资企业为了对运营资金进行获取,向专门的融资机构转让因赊产生的应收账款合同,我国的融资机构主要是银行。其次是预付账款融资模式,本种融资模式主要是将上游核心企业信用给利用起来,第三方物流企业进行监管,中小企业向金融机构对质押贷款进行申请,这样预付贷款的压力就可以得到降低,金融机构则需要控制提货融资业务。最后是存货质押融资模式,这种融资模式指的是企业抵押自身存货,还款来源主要是存货价值和未来收入。本项融资模式类似于预付账款融资模式;下游企业为了降低产品价格,向上游企业采购的产品就比较多,因为有一定的差距存在于采购周期和生产销售周期质检,这样存货就会对部分企业灵动资金进行占用,在一定程度上影响到企业资金的使用效率。而采取存货质押融资模式,企业获得贷款采用的融资成本较低,资金流动性得到了强化,存货周转率得到了提升,企业综合实力得到了增强。

二是三种供应链融资模式对比:首先从融资目的的角度进行分析,应收账款融资模式主要是对企业产品转换资金的时间周期进行缩短,资金周转速度得到了提高;预付账款融资模式则是将核心企业的信用给利用起来,购买商的信用得到提升,得到了足够的资金去购买产品,这样供应商批量销售和购买商杠杆采购的矛盾就可以得到解决。而最后一种模式则是将存货变现,以便对经营资金进行获取,这样存货就不会占用较多的流动资金,资金的周转速度得到了提高。

其次是从融资对象和参与方的角度来进行分析,应收账款融资模式类似于预付账款融资模式,供应链上下游企业都需要纳入考虑范围,也就是控制核心企业风险;预付账款融资模式中,企业向银行抵押了提货权或货物之后,银行就需要孔子质押货物风险。

三、造船供应链融资风险管理

一是风险管理定位:也就是从企业全局的角度出发,对战略目标进行科学制定,对风险类型合理确定,在定位过程中,需要充分结合企业的总体战略目标;也就是在企业战略发展中归类企业风险,对企业内部环境、组织能力等一系列因素进行科学分析;通过明确企业的风险管理目标和类型,可以更好的开展风险管理工作。首先是对风险管理目标和类型进行明确,在这个过程中,需要充分依据企业的战略目标来进行,要科学分析整个经济宏观情况和国家政策等,还需要充分考虑融资方的内部环境。其次是对风险管理组织结构进行明确,在全面风险管理开展过程中,企业的所有人员和部门都需要积极参与进来,那么就需要对全新的管理组织机构进行构建,在此基础上,对风险管理部门的职责进行明确,同时,积极的配合和联系其他相关业务部门,对风险管理系统进行构建。在风险管理组织结构中,在对融资风险进行分析的过程中,需要充分考虑全局的融资风险;同时,将融资风险管理渗透到企业管理中,保证可以及时处理出现的融资风险,促使企业获得更好的发展。

二是风险识别:在这个过程中,主要是识别和记录企业生产可能产生影响的所有因素,具体就是判断出哪些因素可能会对企业造成损失,分析风险性质,系统分类;在风险识别中,不仅需要将存在的风险给找出来,还需要对风险产生的原因进行探讨;通常情况下,定性分析法、文献研究法、专家意见法等都可以应用到风险识别过程中。在对当前风险进行识别时,还需要考虑未来可能会出现的风险。

三是风险控制:首先是控制信用风险,对于供应链融资,有着较大的信用范围,部分企业没有较好的信用等级,为了规避风险,可以拒绝授信;此外,对于大额借贷,也可以将风险转移方法给应用过来;出资方如果发现企业信用恶化,需要将一系列的风险控制措施给应用过来,避免深入发放授信,或者是大力监督和控制授信程序,促使经济损失得到最大限度的降低。

其次是控制市场风险,对于供应链融资模式来讲,板材、钢材等都是重要的抵质押物品,市场价格波动是导致市场风险出现的主要原因,那么套期保值就是比较有效的规避方法,避免有资金风险出现于资金提供方。

最后是控制操作风险,在本项风险控制方面,没有较为成熟的管理技术,还在初步的探索当中,在实际的风险控制中,应用了一些常用的控制原则;在具体实践中,可以规范操作流程,对风险有效控制;对授信审核进行强化,促使操作风险得到降低;对供应链融资业务和流程进行完善,对风险有效的规避。

四、结语

综上所述,因为诸多因素的共同作用,造船行业在发展过程中,逐渐出现了融资困难等问题;针对这种情况,开始引入供应链融资模式,本种模式还不够的成熟,在具体应用中,可能会有多种风险出现,那么就需要做好风险管理和控制工作;结合具体情况,科学的判断和评估风险,将一系列针对性的防范措施给应用过来,以便有效控制融资风险,更加高效的运用供应链融资模式,推动造船业获得更好更快的发展。

参考文献

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