国际收支统计申报相关业务问答

文/王维 编辑/靖立坤



国际收支统计申报相关业务问答

文/王维 编辑/靖立坤

（1）B将货物存放于一般区域，A将其存放于特殊监管区域：A购买货物后，将货物由一般区域运至特殊监管区域，境内申报应与报关申报的贸易方式一致，为“一般贸易”；A对C的收入，由于货物最终从特殊监管区域运往境外，因此申报在“121030-海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物”项下。

（2）B将货物存放于特殊监管区域，A将其存放于一般区域：A购买货物后，将货物由特殊监管区域运至一般区域，境内申报应与报关申报的贸易方式一致，为“一般贸易”；A对C的收入，由于货物最终从一般区域运往境外，因此申报在“121010-一般贸易”项下。

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案件概述

本案违规金额较大，涉及虚假单证较多。涉案的YX电子器材有限公司（以下简称“YX电子”）有17笔转口贸易对应的海关进境备案清单（55份）为虚假单证，付汇金额31169575美元。办案时，YX电子已经停产，仅找到其法定代表人。YX电子以没有保存资料为由，一直拖延，拒不提交相关资料。国家外汇管理局揭阳市中心支局（下称“揭阳市中心支局”）检查人员通过向经办银行调取YX电子办理转口贸易付汇的留存资料，完成了对企业付汇业务的取证。在国家外汇管理局广东省分局的统一部署下，揭阳市中心支局检查人员将YX电子办理转口贸易付汇所附的海关进境备案清单提交深圳海关核实。……