YX公司违规办理转口贸易付汇业务案



YX公司违规办理转口贸易付汇业务案

揭阳市中心支局检查人员向该司法定代表人询问了解情况时，该司法定代表人表示：一是YX电子已停产，正在申请注销公司，目前业务人员均已离职。二是YX电子没有将转口贸易业务记账，也没有保留任何转口贸易业务资料。YX电子停产和拟注销公司的举动不排除是为了逃避查处，业务异常的疑点进一步增加。

检查人员要求该企业法定代表人向外汇局提供转口贸易业务资料，但其以找不到资料、办理转口贸易业务的银行不愿意向其提供转口贸易业务资料为由，一直拖延，拒不提交相关资料。在不能直接从企业取得相关材料的情况下，检查人员毫不气馁，决定从经办银行入手调查，并从相关银行调取了YX电子办理转口贸易付汇的留存资料。检查人员将相关材料复印并由银行盖章确认出处，然后要求YX电子对相关资料进行确认，从而完成了对企业付汇业务的取证。

付汇业务取证只是第一步，重点、难点在第二步——检验企业付汇业务交易背景的真实性。由于转口贸易的特点，没有海关报关单，只有海关进境备案清单，海关进境备案清单的真实性就成为本案的关键。在外汇局广东省分局的统一安排下，检查人员将YX电子办理转口贸易付汇所附的海关进境备案清单，提交给为其办理货物进境备案业务的深圳海关进行核实。经海关确认，YX电子2011年1月1日至2012年 12月31日期间共办理转口贸易付汇美元17笔，金额31169575美元，对应的海关进境备案清单55份，但均为虚假单证。……