试论外商认定标准、公司国籍制度对上海自贸区“负面清单”的限制

庞蒙蒙

摘 要：公司逐利的特性促使某些公司利用国内法有关规定来规避国籍制度中对公司进行规制的漏洞，使得负面清单中所列的禁止事项和行为得不到有利的保护。目前我国公司国籍制度与我国签订的《维也纳条约法》之间的矛盾，使得一些外资公司变换身份，包装成“国内公司”，例如2008年汇源公司、2009施恩奶粉案。负面清单也就成为一纸空文，最初保护我国核心以及重要领域产业的目的无法实现。如何使负面清单充分发挥作用，是对自贸区的挑战，也是使自贸区迅速发展、实现投资自由化、全球化的保障。

一、“假外资”概述

（一）“假外资”的实例分析——中行“优惠通”事件

央视曝光过中国银行一个名为“优汇通”的业务，称该业务与移民中介机构相勾结，协助客户向境外转移巨额资金并涉嫌造假洗黑钱，该业务的核心办理机构是中国银行广东省分行，中国银行则按比例收取佣金。据央视报道称，中行一名员工曾说：“无论你的钱有多黑，中行都有办法帮你洗白。”

可想而知，中行作为国内四大银行之一，洗黑钱的方法是如此高超和纯熟。《第一财经日报》的记者自述到：“央视在报道中直指银行监守自盗，并称中行被当作了最安全的‘地下钱庄，甚至暗指银行的这条汇兑通道成为了不法分子和贪官们转移资产和‘洗黑钱的渠道。”中央电视台作为国家级别的电视台，是中国重要的新闻舆论机构，是国家的声音，也是政府的声音，是党、政府和人民的重要喉舌，也是全国公众获取信息的主要渠道。……