商业银行不良资产处置方式的实践探讨

董大洋++党子扬

【摘要】在“三期叠加”的“经济新常态”的背景下，针对银行逾期、不良贷款不断攀升的趋势与我国商业银行不良贷款的特点，各家商业银行积极拓展各种处置不良贷款的方式，本文将不良资产的处置手段分为传统模式与创新模式。

【关键词】商业银行 不良资产 处置

在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时，我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。在经济下行压力仍然较大的大背景下，中国银行业的经营环境愈发复杂和严峻。国内经济增速放缓，企业生产经营状况、财务状况不佳，银行授信客户违约比例明显增加，集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。如何处置存量不良资产成为焦点问题。

一、处置不良资产的传统方式

（一）重组

重组是指为帮助客户度过难关，调整其授信金额、授信期限、还款方式、还款频率、担保措施等要素的一系列风险转化措施。重组适用于借款人发生阶段性困难无法按时偿还贷款，或相关担保措施出现不利变化情况下。重组方式有两点局限，第一，重组过程中需要客户进行增信、追加抵押物等措施来降低风险，但是要求发生阶段性困难的企业进行增信、追加担保很难实现。第二，本质上是银行做出部分权益让步。不适于借款人已经进入破产程序的情形，也不适于处于诉讼或执行程序中的贷款，重组的可行情况存在很大的限制。……