大型发电企业集团的票据集中管理探索

杨威

摘要：近年来，商业汇票作为重要的结算工具在全国范围内广泛流通，为企业支付结算以及融资提供了极大的便利。但现行企业的票据在管理成本、运营效率、资源整合及风险控制等方面仍未成形，存在较大的提升空间。本文以大型发电企业集团为例，以总结票据收付特点入手，分析票据分散自发管理存在的弊端，研究探讨票据集中管理的模式及预期效果，最后提出票据集中管理的相关建议。

关键词：票据收付；票据资源；票据集中管理；票据池

一、发电企业集团票据收付特点

（一）票据收付占比上升

发电企业集团最主要的收入来源于电网公司的结算电费。随着票据工具在电力行业的广泛运用，发电企业票据形式的电费收入也在逐步增加。据不完全统计，全国发电企业年累计销售收入超过1.5万亿元，其中票据近1000亿元。未来，随着国家“新电改”对售电侧的放开，发电企业集团销售回款中的票据占比有可能呈现进一步上升趋势。

由于燃煤装机仍占据全国70%以上的电力市场，发电企业集团最主要支出为燃料采购。随着近些年煤炭市场的低迷，发电企业的甲方地位日益突出，以部分票据替代现金支付燃料款逐渐成为可能，票据形式的支付占比也在提升。

（二）票据收付电子化程度在提高

随着人民银行2009年起力推电子商业汇票，电力行业的票据收付载体也在悄然发生变化。收入方面，在票据结算占比较高的区域，纸质票据仍普遍存在，但电子票据占比处于上升趋势；……