浅谈信贷关系中的信息不对称及其对策

胡晓慧

摘要：文章阐述了在信贷交易中，银行与企业存在信息不对称的主要原因和问题，并提出了有效措施用于防范信贷交易过程环节中减少银行与企业间信息不对称程度。

关键词：信贷风险 信贷关系 信息不对称 产生原因 解决措施

中图分类号：F830.5

文献标识码：A文章编号：1004-4914（2016）07-151-01

现代市场经济，是高度发达的商品经济，也是高度信用化、信息化的商品经济。在目前的经营模式下，信贷风险是我国商业银行面临的最主要和最重要的风险，大约占到了总体风险暴露的60%左右。信贷资产的安全直接关系到一个银行整体运营的安全，严重情况下还将影响一个国家金融、经济、政治的安全。而信息不对称是导致信贷风险的重要原因。商业银行必须严格审核信贷客户的质量，以最大程度地规避信息不对称导致的信用风险。

本文所说的信息不对称是指银行与企业之间信息的不对称分布。在银行信贷交易中，贷款企业是资金的实际使用者，企业经营者直接掌握着企业的全部信息，包括资产、负债、现金流动情况、生产经营情况、资金运用情况、企业偿债能力、企业发展前途和规划等，处于信息优势地位，而商业银行作为资金的提供者，不能直接参与和彻底监控资金的实际运作，处于信息劣势地位。同时对风险最了解、最清楚的也是贷款企业自身，而银行对贷款企业的风险预测只是通过调查、评估等间接手段获取，其准确性很难确定。具体操作过程中还会出现调查证据和实际贷款信息不对称现象，所以贷款企业会从自身利益出发采取一些手段对信息进行隐瞒，甚至还会有欺骗成分在。虽然目前在控制信贷风险方面我们已经制定了很多的制度和策略，但是很难完全规避因信息不对称原因造成的风险。

一、信息不对称产生的主要原因

（一）贷前调查工作不到位，不能真实掌握企业的情况

虽然银行对贷款企业有相对较严格的准入条件，对贷前调查工作也有很具体的要求，可是实际操作中往往很难执行到位。要想对一个企业了解充分必须要做一系列的贷前调查工作，这必定要耗费相当长的时间和精力，可是目前现代社会节奏太快，不健康的竞争体系又不允许我们耗费太长时间，否则很有可能丧失一些优质客户。同时又因为我们得到的很多信息都是间接的，不一定能真实反映企业的实际状况。再加上有些信贷人员风险意识不强，一味追求业绩，导致贷前调查工作流于形式，又增加了银行和企业之间信息不对称导致的风险。

（二）虚假财务报表增多，信用评估市场混乱

银行要想了解企业真实的运营情况需要借助一些专业评估机构的力量，可是目前评估机构越来越多样化，由于没有科学的指导，加上各家信用评估机构缺乏联系和交流，整个评估体系的评估原则相当混乱，评定标准和数据指标的分析方法存在着一定的差异，评定结果也比较混乱。有些企业为了获取银行的贷款，千方百计隐藏那些对其申请贷款极为不利的信息，甚至串通评估机构为其粉饰财务状况，提供虚假财务报表。作为银行来说，很难对专业评估机构的财务报告进行一一甄别，这就直接导致银行对企业真实信息的掌握存在偏差。

（三）贷后管理粗放，不能有效遏制风险

虽然银行制定了严格的贷后管理办法，要求对企业定期进行资金监测、现场检查、贷后管理方案更新等等，但是，实施起来却往往由于耗费大量时间、精力、流程繁琐等各种原因不能真正落实。贷后因商业银行与贷款企业在风险承担和收益获取方面的不对等，加上银行不可能全面地对贷款企业的行为实施有效监控，贷款企业就有可趁之机。很多企业一旦得到贷款，就不再主动联系银行，发生如企业改制、资产重组、管理层变动等重大事项都对银行隐瞒不报，有些贷款企业甚至为了获取高额利润而改变资金的原有用途。如果信贷人员疏于管理，不严格按照贷后管理要求实施，那对银行的信贷资产安全将是巨大的风险隐患。实践中也不乏存在企业已经人去楼空，贷款已形成事实上的损失而银行还浑然不知的案例。

二、措施

（一）规范统一信贷业务流程，加强执行力度

信贷人员应该严格按照各项流程来办理信贷业务，实现业务处理的标准化、格式化、规范化。信贷业务流程对各级管理决策者也是控制、检查、监督的有效手段，是实现多方位选择优良客户，多环节控制信贷风险，实时监测预警不良资产，进而提高信贷资产质量的有效途径。它为信贷分析提供了丰富充足的分析数据，从而减弱信息不对称带来的影响。

（二）完善资信管理体系，加大惩戒力度

和先进国家相比较，当前我国信用管理和信用服务体系建设严重滞后，造成了市场各交易主体行为的异化。我国要尽快出台和完善相关法律法规，引导和规范信用审查、评级等中介公司的健康发展，提高资信评级中介机构的专业化水平，加大对出具虚假审计、评级报告的中介机构的惩处力度。建立和完善企业和个人的资信管理体系，并建立严格的失信违约惩戒机制，加大对失信违约行为的处罚力度，提高其失信违约的成本，推进整体信用体系的建设与完善。

（三）加强公开信息披露，建立有效的市场约束

公开信息披露，是利用市场无形的约束来加强对企业和银行监督管理的一种有效手段，有利于事先发现风险，提高信息对称度，防范道德风险。而我国目前商业银行和企业的公开信息披露还很不充分，很不规范，信息披露不及时、不全面、不真实的状况还很大程度地存在。因此，必须尽快加强商业银行和企业公开信息的披露工作，尽快出台相关法律、法规及规章制度，积极采取措施，进一步规范银行和企业的信息披露工作，加大对违规信息披露行为的处罚惩戒力度，减少银行和企业间信息的不对称程度，利用外部监督者来督促商业银行和企业提高经营管理和防范风险水平。