基于因子分析的A集团财务状况综合评价

李　海



基于因子分析的A集团财务状况综合评价

李海

摘要：财务状况的综合评价是指是研究的焦点，本文利用spss软件，通过因子分析对A集团2010年到2015年六年的财务状况进行分析，作出了综合评价。并根据结论提出了相关建议。

关键词：因子分析；A集团

一、引言

近年来，房地产行业一直是大家关注的热点话题，房地产行业的竞争也越来越激烈，如何能够提高综合竞争力，在激烈的市场竞争中获得一席之地对于房地产企业的长足发展是非常重要的。而A集团作为房地产行业的最具代表性的企业，对其财务状况做出综合评价就有重大意义。

二、因子分析理论

(一)基本思想

因子分析是根据相关矩阵内部的依赖关系，把一些具有错综复杂关系的变量综合为数量较少的几个因子。通过不同因子来分析决定某些变量的本质及其分类的一种统计方法。简单地说，就是根据相关性大小把变量分组，使得同组内的变量之间相关性较高，不同组的变量相关性较低。每组变量代表一个基本结构，这个基本结构称为因子。

(二)因子分析模型

设Xi(i=1,2,…,p)p个变量，如果表示为

X=AF+ε

称为F1,F2,…….Fm公共因子，是不可观测的变量，他们的系数称为因子载荷。是特殊因子，是不能被前m个公共因子包含的部分。

三、财务状况实证分析

(一)数据来源

本文选取的是A集团2010年到2015年近六年的财务数据作为分析的对象，数据来源于wind数据库

(二)财务指标的选取

财务指标的选取应该遵循以下两个原则，即综合性、代表性。