集团型企业财务管理中的资金集中管理模式研究

吴一佳

中圖分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）04-000-01

摘 要 社会主义市场经济的快速发展，使我国的企事业单位在健康的发展环境中稳步提升，而集团型企业作为我国企事业单位中的重要组成部分，是提升我国国民经济的主要力量之一。随着资金集中管理模式的建立，为企业的财务部门发展作出了巨大的贡献，在企业财务管理中有效的实施资金集中管理模式，不仅是决定企业经济健康发展的重要因素，同时也是促进我国综合经济水平提高的主要途径之一。

关键词 集团型企业 财务管理 资金集中管理模式

集团型企业也称为企业集团，主要是由一个母公司为基本中心，在产权的连接下将各个子公司联合在一起，形成一个庞大的企业群体。在我国目前集团型企业的发展过程中，快速发展的市场经济使其受到了内外部诸多因素的干扰，而企业内部对于传统的资金管理模式也面临着改革的难题。资金集中管理是由国外的部分相关学者研究而成的管理模式，通过对管理模式的引进和应用，将对我国集团型企业的财务管理产生至关重要的作用。

一、集团型企业财务管理中资金集中管理的基本模式

（一）结算中心模式

结算中心模式，就是在集团型企业的财务部门设立一个结算中心，通过对于财务部门的基本员工管理来实现相关的现金收付和往来账务的结算。结算中心具备的诸多优点，如组建不受限制等，使其在集团型企业中被广泛的应用，然而，由于结算中心模式主要是进行对企业内部财务的管理，无法有效的实现的对企业外部的投资、融资等基本功能，无法满足大型集团企业的发展需求[1]。……