浅谈集团公司资金集中管理相关问题

宋梅

摘要：随着我国经济的不断发展，集团公司的经营环境在发生了很大的变化，其面临着巨大的挑战和机遇，而规范化的资金集中管理能够提高集团公司的市场竞争力，为集团公司带来更好的发展，但是目前集团公司资金集中管理存在资金过于分散、没有完善的资金信息管理系统、资金管理方法和手段落后和内部结算费用较高等问题，给集团公司的资金集中管理带来了很大的影响。本文对于上述问题进行了深入的分析，提出了集团公司加强资金集中管理的措施

关键词：集团公司；资金集中管理；研究

中图分类号：F276 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）018-000-02

一、资金集中管理的模式及分析

（一）集中收支模式

各分子公司开立一个收入专户，一个基本支出账户，每日收入的各类款项都存入收入专户，当日指定时间开户银行自动将收入户资金划拨入集团公司指定账户；分子公司日常支出再按资金计划每周向集团公司申请资金，集团公司根据情况下拨到分子公司基本账户用于各类支出活动。

收支两条线资金管理模式，优点是资金集中到集团公司，集团公司统一筹划资金，缺点是分子公司需要资金时，集团公司不能及时下划，影响分子公司正常支付；还有就是分子公司为防止突发付款，沉淀一部分资金，不利于集团公司总体把握资金约以及资金动向。

国有大型企业责任重大，要改善大型企业经济效率不高，同时提高大型企业的经济效益，尤其是周期性行业，受经济形势影响很大，因此需要加强成本控制，提高资金使用效益，减少资金使用成本。……