企业资金结算高效规范运作的有效措施

俞芬

（国网安徽省电力公司六安供电公司安徽 六安 237000）

企业资金结算高效规范运作的有效措施

俞芬

（国网安徽省电力公司六安供电公司安徽 六安 237000）

随着经济全球化的影响，很多企业通过扩大经营范围和规模来获得更多利益，但同时也使得自身资金分散且各自为政。一来提高了经营风险、而来不利于企业的发展。而作为我国经济支柱之一的供电企业，其资金结算的效率也偏低，因此，为了保证其行业能够健康持续的发展，就需要通过提高资金结算的高效运作来提高资金的使用率，从而使得企业规范发展。

供电企业；资金结算；高效

1 引言

任何一家企业的管理都是以财务管理为中心，而财务管理的核心就是资金管理，即资金结算系统。为了保证资金的安全性、使用率和高效运作，防止因为管理不当或资金分散而引起的企业风险，所以就需要建立资金结算系统，通过该系统对企业的整个资金进行集中管理，统一协调、规划和调控，才能够有效的监督和控制企业及其所属的运作。

2 资金结算

2.1 概念

资金结算是指单位或者个人之间由于商品交易、劳务、服务等经济往来所引起的货币收付行为。其结算方式包括支票结算、委托收款结算、委托付款结算、汇兑结算等。而在企业中，资金结算系统是企业母公司进行资金管理的内部职能部门所使用的。企业结算中心能够统一筹划企业资金，按照企业的发展来合理的调控资金；集中企业财力，降低内部资金积压，减少资金成本；提高资金使用率和效率。

2.2 提高资金结算运作的重要性

2.2.1 提高企业内聚力

如果企业成为一盘散沙，是没有办法实现企业自身的价值。在分钱、分物和下达命令等权利成为企业之间的联系时，当权利在下降时，企业就会随之松散；而以经济合同和技术等为联系时，当市场供需不等时合作关系也会随时解体；而当资金成为纽带时，才能够形成企业牢固的凝聚力。因此对于供电企业来说，成立结算中心，建立结算系统，制定结算管理体制是非常有必要的。

2.2.2 提升资金管理效率

对于供电公司来说，资金管理已经是整个企业管理当中的首位，通过资金的集中，才能够保证供电公司的项目资金使用的稳定性。同时通过合理利用闲散资金，可以节约资金的成本，提高资金的使用率。

2.2.3 便于母公司宏观控制

对于供电公司来说，成立结算中心也促进了其内部的分级管理，能够让所属的部门了解自己的职责和权利。同时母公司通过结算中心的查询和监测，可以随时随地的了解到各个子公司的运行情况和资金使用状态，便于母公司及时的对其进行调节和宏观控制。

3 供电企业资金结算存在的问题

3.1 资金流动性低

资金的流动性是供电企业中最值得引起重视的，且在企业的经济运行中占有重要的位置。但是目前我国供电企业的资金结算的资金分散问题已经成为现阶段企业资金中最主要的矛盾之一。从供电企业平均的账目回收状况来看，由于收账的不及时，导致了企业资金的管理散乱，影响了企业资金结算的正常流动性。从而使得资金的成本高，限制了供电企业的发展。

3.2 市场及科技发展带来新的挑战

环保问题是近几年最热门事件，我国关于环保问题也已经连续的出台了一些政策和规定，而供电企业作为其中要素之一，就需要相应的作出调整和规划，需要供电企业规避一些会影响环保的手段、技术的使用。在这一方面就会导致供电企业的资金增加。

其次，从市场方面来看，激烈的竞争环境已经给每个供电企业带来了不小压力，让企业面临着不被调度上网发电的可能。而且受到发电成本、发电设备费用和燃料价格等使用材料的影响，对于企业成本控制也提出了很高的要求。一旦在成本管理上失去平衡，就会导致资金效益降低，减少资金的高效运作。

3.3 预算难以落实，制度不完善

在生活中，很少有供电企业能够建立起一个科学的、合理的、完善的预算制度，虽然可能有部分供电企业建立了预算制度，但是经常成为了一个摆设，在实际工作中很少有人能够遵守或是落实到实处。此外，还有部分供电企业会随便的更改制度，让企业一度出现混乱的情况。随之而来的就是资金链断裂、资金重组等问题。同时还存在着滥用资金的情况，由于审批不规范等问题带来了账户闲置等状况，从而增加了企业资金的不定因素，提高了资金的使用风险。

4 提高资金结算高效规范运作的有效措施

4.1 建立全面预算体系

对于供电企业来说，资金结算中最首要的就是资金的预算管理，其体系越健全，越能够让领导层掌握和控制企业未来的现金流量，能够让领导层对于企业目前的资金情况做到心中有数，能够合理做出决策和建立项目，也能够充分的使用资金，实现事先、事中和事后的全过程控制。如图1，而规定逐级编报、逐级审批、滚动管理的制度，成立专门负责预算各方面的控制系统。这样不仅能够将生产、费用等资金有效控制，还能够将下属企业或用户的资金进行全面的检测。可以在每个年度之后，对全面的预算执行情况进行分析，从中找到当年影响预算完成的各种因素，然后对症下药才能够事半功倍的完成，也能够提高预算效率，确保资金能够高效的规范流动。

图1 全面预算基本框架

4.2 建立网络系统

在21世纪信息时代的背景下，企业的资金结算中心更是应该以计算机网络为主，而通过建立网络系统可以让企业对资金的监控和调度实现实时性。其网络系统包括结算中心内部网络、银行网络和现有网络的连接。

而建立网络系统，可以避免资金分散，使用率低的情况。同时也能够让企业从宏观、从大局的方面出发去控制资金的支出和使用，让企业做到不能够贪图眼前利益，也降低形成灵资金周转不灵的现象。而统一在结算中心开设银行账户，能够充分保护资金的安全性，降低企业的运营风险，加速资金的周转速度。

4.3 提高信息的共享度

资金结算因自身的安全性和保密性，一直独立于其他的系统而运作。但是对于企业来说，资金结算又是内部各部门的工作，因此对于资金结算的信息如何做到高效的共享是一个主要问题。网络化的应用能够很好的解决这一问题，但同时对于操作人员来说就需要具备较高的综合素质和技能。只有不断的提高自己，才能够适应工作的未来性。而信息的共享能够有效防止因人员手工制作数据以及在信息传递过程中所出现的问题。此外，还能够让领导者实现及时有限的监督，提高了资金结算信息使用的质量。

4.4 加强资产和账款回收管理

在供电企业中，资产作为主要运营手段，其管理效率的高低能够直接影响到资金结算的高效与否。在资产领用和采购方面需要建立规范制度，并且要落到实处。定期安排小组对材料、设备、存货等资产进行检查和盘点，并按实记录在册。根据企业的发展方向和战略管理去调整资产的保全机制和资产经营合理性。

账款的回收是资金结算中主要问题之一，因此如何加强对应收账款的回收率是亟待思考的。首先事先、事中和事后的控制是必不可少的，其次可以建立欠费预警系统，让资金的回收风险处于可控状态。针对不同的账款拖延状况应用不同的管理措施，对此可以与信用等级制度相互结合，有效的对企业的死账、呆账作出处理。一旦出现异常情况，系统能够及时通知，就能够立刻采取应对方案。

5 结束语

提高资金结算高效规范运作的有效措施出除了上述几点，还包括对其人员的管理，虽然网络科技手段可以替我们省掉很多人工工作，但是在操作和管理上是少不了人员，因此提高工作人员的综合素质及技能，也是提高资金结算的有效措施之一。只有加强资金结算管理，有效避免资金在结算过程中所发生的状况，才能够有效推动资金高效运作，也能够让供电企业健康发展。

[1]张莉莉.浅谈企业资金结算中心如何高效规范运作.中国外资，2013（23）：110.

[2]吕伟，梁秋.浅谈企业资金结算如何高效规范运作.商场现代化，2014（29）：191.

[3]王龙.浅析企业资金结算中心现存问题及防范措施.中国城市经济，2011（24）：103.

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1004-7344（2016）16-0264-02

2016-4-18