浅析营运资金管理在企业财务管理工作中的核心地位

[摘 要]营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。本文重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，根据这些问题提出一些解决对策。

[关键词]资金管理，问题研究，改善措施

中图分类号：F406.7；F426.92 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）18-0057-01

企业要发展就要离不开正确的经营管理，而企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。资金管理在企业的生产、经营和投资中的作用越来越大，它是企业经营和生产的源泉，是企业财务管理的核心内容。因此，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，对企业树立良好形象、提高竞争力具有重要的意义。

一、企业资金管理中存在的问题

（一）企业资金预算管理不够细化

资金管理有章无序，预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设；资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生。有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱。虽然企业一般都按要求编制年度资金预算，但由于资金预算不具备硬性约束力，因此，每年根据生产经营情况和现金流量情况细化年度资金预算时，一些重大的资金投向和运作留有弹性空间，就很难坚持在“保证重点，兼顾一般，统筹平衡”的基础上，加强对资金管理的计划性和约束力。……