集团资金管理中的风险管控刍议

李秀红

【摘要】随着经济的快速发展，现代企业制度的建立，大量的集团企业出现。资金管理是企业集团最为关键的管理内容，若是资金管理存在风险，集团的整体运营、管理豆浆陷入困境。本文分析了当前企业集团资金管理常见的风险，在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策，以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展，降低资金管理风险，提高集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。

【关键词】集团；资金管理；風险；管控

我国出现了越来愈多的大型集团企业，这些企业发展迅速，但是却也面临着诸多的资金管理问题。为了更为有效地进行集团资金管理，大多数企业开始将资金管理看作核心的管理内容，并致力于完善集团内部控制制度，及时发现集团资金管理存在的问题，降低资金管理中的风险。笔者结合自身的经验，论述集团资金管理的风险及管控，具体如下。

1.企业集团资金管理常见风险

1.1预算管理风险

资金管理是集团企业重要的管理内容，要想确保集团的资金管理水平，需要做好集团预算管理工作。完善的预算管理体系不但可以帮助集团更好地配置资金，还能避免资金浪费，提高资金的使用效率。目前，部分集团企业尚未形成健全的预算管理体系，忽视资金预算管理工作，没有对资金系统的应用规划，缺乏有效地资金控制对策。一些集团企业虽然也建立了自己的预算管理体系，但是预算管理的贯彻执行却不尽如人意。预算管理仅仅停留于表面的检查、监督工作，集团资金管理存在大量风险，诸如财务信息失真、决策管理失误等。

1.2集团筹资风险

不同的资金管理问题将诱发不同的风险，筹资若是不得法，不但会影响集团的正常运营，还会让集团陷入破产困境。当企业自有资金不足，但又有扩大生产、业务需求的时候，企业就需要进行筹资。而筹资方式若是不得当，企业的财务管理将会出现一系列的问题，从而诱发筹资风险。从当前的情况来看，我国的集团企业存在筹资困难的不在少数，这些企业或是筹资金额难以满足自身的需求，或是筹资渠道比较狭窄，或是难以获得筹资资格。这些都对集团企业的筹资产生了约束、制约作用，比较普遍的集团筹资方式有债券筹资和股权筹资，前者占比较大。而债务筹资的方式明显会增加资金管理的压力，若是集团企业筹资的利息偿还较高，或是偿付压力较高，一旦出现项目变动、管理问题，都会给集团带来巨大的筹资风险。这不但会降低集团的信用等级，还会诱发一系列的风险，使集团陷入困境。

2.集团资金管理风险管控的对策

2.1提高集团资金预算管理水平

为了更好地进行资金管理，就需要着力提高资金预算管理水平。集团需要结合自身的资金需求，开展系统化、科学化的预算管理分析、评估，制定细致的计划、进度方案。在选择筹资方式的时候，管理者不但需要考虑到该种方式的偿债风险，还需要考虑到该种方式的资金成本。成功筹集到所需资金后，管理者要使用好这些资金，确保每一笔资金都能够用到刀刃上，避免出现资金滥用、利用效率低下的问题。集团投资项目不尽相同，收益比率、可回收期等也存在较大的差异。为此，集团应该根据项目的具体情况，制定针对性的资金使用计划，提高资金管理水平。

2.2优化企业集团的资本结构

在具体的筹资前，企业需要预算进行资本成本测算，避免因为筹资决策失误，给集团带来不必要的财务风险。处于优化企业集团资本结构的目的，集团应该科学设置目标资本结构，根据资金的实际用途、紧要程度、需求方向等，确保资金的使用计划，降低资金管理风险。在具体的筹资过程中，集团企业应该明确一点：不能通过提高财务风险的方式，试图减少筹资成本，这会使集团置于非常危险的境地。集团企业应该对资金用途、项目风险进行预先审查，避免出现盲目筹资，导致投资失败。

2.3完善企业集团信用评级体系

为了提高集团资金管理水平，集团应该做好应收账款管控工作。在销售业务发生之前，集团就应该制定完善的信用评价体系，要依据自身业务的特征，对常规化、标准化的信用评价体系进行调整。一般来说，在确定集团信用评级前，应该全面、详实地调查和了解企业的资本结构、市场占用率、筹资模式等内容。只有如此，才能确保资金运转效率，提高集团的资金管理水平。

2.4建设现代化的信息共享平台

信息共享体系是现代企业管理体系的重要内容，其不但可以有效地传递和沟通财务信息，还能进一步明确资金的使用方向，提高集团资金决策水平和敏感性，有效地控制资金管理风险。具体来说，要建设信息共享平台，可以从如下几个方面着手：其一，选聘专业技术人员。为了建设一个现代化的信息共享平台，集团需要选聘专业的技术人员，并定期对技术人员进行培训，吸收和借鉴国内外先进经验，对平台进行调整和改善。其二，建立资金动态反馈板块。为了对资金进行集中管理，提高资金管理的透明性、公开性、科学性，在信息平台上应该开设专门的资金动态板块。其三，扩大资金预算管理范围。预算管理工作是资金管理的基础，集团应该建立从总部到子公司的系统化的预算管理体系，提高资金管控质量，预防资金管理风险。

3.总结

集团的经济活动都涉及到资金管理，作为内部控制的重要内容，资金管理在现代集团企业管理中越来越重要。为了预防资金管理中的各种风险，就需要加强对集团资金管理风险的研究。本文分析了当前企业集团资金管理常见的风险，在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策，以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展，降低资金管理风险，提高集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。

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