浅析集团式风电企业内控手册推广应用

张立波

【摘 要】内控手册作为集团企业内控管理和风险防范有力的实施工具，其推广与应用效果关系着整个企业生存与发展。本文针对内控手册推广应用中存在的若干问题，结合集团式风电企业内控手册推广应用实践，提出重点解决方案，帮助企业有效使用内控手册，发挥其应有作用。

【关键词】内控手册；推广应用；落实

一、引言

近年来，风电企业依托《可再生能源十一五规划》等一系列扶持风电发展鼓励政策，装机容量与发电量等多项经营指标屡创新高，行业规模迅速扩大。然而，风电企业在高速成长后，必然会经历成熟与稳定阶段。内控作为从内部抓收益，向管理要效益的必要手段，必将成为优良风电企业的核心竞争力。内控手册作为内控管理和风险防范有力的实施工具，其推广应用效果应引起广泛重视。

二、内控手册概述

内控手册是依据内控规范和公司业务实际编制的，以识别公司各项业务风险为前提，将防范风险作为控制活动目标，据以提出控制活动执行标准，是公司全体人员执行业务活动的基本规范。内控手册按照业务性质主要分为：财务管理、组织架构、合同管理等业务板块，每个板块由若干个子流程构成，其中财务管理业务板块占比最大（占整个手册三分之一以上）；内控手册按照内容结构划分为：业务流程风险点、标准控制流程、流程主责部门等。

三、内控手册推广应用现状

目前，大型企业和上市公司都已按照内控规范要求编制了内控手册，但多数企业在经历了空前热烈的编制过程后，很快将其束之高阁。……