我国存款准备金制度存在的主要问题与改革思路

林慧娟

摘要：我国自存款准备金制度建立以来，经过30年的发展，功能也在发生一定的变化，除了保证存款支付和清算外，更加需要关注的是进行宏观调控。自2010年以来，我国外汇增长的更快，人民银行不断的增加对基础货币的投放力度，并扩大法定存款准备金的缴存范围，作为国家宏观调控的重要手段。但是，我国在使用存款准备金的过程中，至今未对人民币存款准备金管理办法进行完善，因此在我国存款准备金制度还是存在一定的问题，需要对存款准备金的进行改革。本文只要针对我国存款准备金制度存在的主要问题和改革思路进行分析。

关键词：存款准备金制度 问题 改革思路

利率和存款准备金都是我国有力的货币资金调控手段，对于调整市场货币供应增加市场的流动性是非常重要的，自1984年我国建立存款准备金制度以来，不断的将存款准备金进行调整，释放了大量的资金，对于中小企业的融资带来了极大的便利，解决了一些企业融资困难的情况，提升资金的适用状态，称为公开市场业务的重要辅助操作手段，成为银行进行宏观调控的重要手段，因此需要对制度进行完善。

一、存款准备金概述

存款准备金是指金融机构子为保证客户在进行资金提取和资金清算方面具备充足的资金而放置在中央银行的存款。我们知道银行主要的业务是吸收存款、发放贷款和转账结算。因此银行在银行管理中设置存款准备金是非常有必要的，一般来讲央行通过调整存款准备金率可以对金融机构的整体信贷扩张能力进行控制，从而影响金融机构调控货币供应量，对货币资金市场进行整体调控管理。存款准备金可以限制金融市场中信贷金融无限制的扩张，而且可以保证客户在进行取款和资金清算的时候有充足的资金，维护客户的利益，对货币金融市场进行规范管理。法定存款准备金顾名思义，就是央行统一通过标准，规定各个银行按照一定的比例上交给银行的存款准备金。法定存款准备金的比例可以进行调整，主要是按照当时货币资金状况的基本政策对比例进行调整，从而有效控制货币市场。

二、我国现行存款准备金存在的问题分析

（一）存款准备金复习问题分析

存款准备金是否需要付息是需要关注的问题，首先我国超额存款准备金就较高，这样会出现存款准备金制度和货币政策的在整体效果降低的情况，影响准备金具体政策的实施，造成这种现象的主要原因一般被认为是准备金付息制度，因此对取消准备金付息制度的呼声也更加强烈。但是实际分析却发现，导致利率体系不合理的关键因素不是准备金付息制度，而是超额准备金利率，这样就造成商业银行在获得资金之后，更加愿意存于央行从而降低风险，获得较高的收益，出现大量超额准备金存款，造成货币的积压，对于货币政策的有效执行影响较大，造成货币资金的不稳定，市场流通性较差，影响货币政策的有力执行。因此央行针对这种情况制订了一系列的政策，对现行情况进行调整，但是在力度和执行情况上存在不足，需要对制度进行完善。

（二）准备金缴存制度存在问题

存款准备金在进行缴存的时候，需确定计提准备金的范围和比例，主要从一下角度进行考虑：一是对存款性质进行判断，保证其可以作为一般性存款使用，其次需要确定该存款准备金是否可以充分的发挥自身该有的功效，从而对宏观调控产生较为有效的作用。毕竟存款准备金与贷款之间存在利差，现阶段我国较高的存款准备金利率较高，这样就会出现存款资金在不同商业银行之间出现转移的情况，资金管理中出现困难，造成我国准备金缴存制度存在问题。近年来，银行不断发展自身衍生金融产品的业务，在一定程度上增加了银行的负债，银行在这个过程可能出现对于银行固有资金不足的情况，产生了不同程度的派生存款效应，造成银行出现较大的泡沫，从而增加了央行货币政策制定和调控的难度，提升了银行进行货币的流动性风险。

（三）存款准备金的计提制度存在问题

我国现阶段在进行准备金计提的过程中，是按照央行的计提方法对存款进行统一的提取，按照一定的比率，这样的计提方法和西方国家按照存款平均余额的计提方法不同，使用该方法主要是为了是一个中国特色社会主义经济的发展，但是这种方法相比较于存款平均余额计算的方法来讲，是较为落后的。我国商业银行各级分行之间是采用按照期末余额来考核业绩，因此银行首先采取的措施进行增加期末的银行存款，筹措较多的资金，造成央行在进行流动性资金管理方面存在问题，造成存款准备金不能很好的符合调控的需要，引发商业银行的流动性风险不断增加，造成管理中出现一些问题，增加了银行进行管理中的各种问题。因此需要在完善存款准备金制度的过程中提升法定存款准备金率的数值，提升更加优势的存款准备金的计提方法，提升保证金更够发挥自身应有的效果。

三、我国存款准备金的改革思路分析

（一）制定适合国情的法定准备金率

我国存款准备金制度之所以出现问题，主要是因为超额准备金的利率在管理上存在一定的不足，并不是付息制度本身存在问题，因此在面对法定存款准备金的适度付息补偿时，需要掌握其中的度，适度的降低差额存款准备金，但是需要结合我国的具体国情，对法定存款准备金进行适度的补偿，适合我国经济发展的需要，从而进一步保证我国在存款准备金方面的制度的可靠性和完善性。具体的方法可以将直接付息制度，可以对固定法定准备金进行利息的支付，但是需要尽量的低于市场利率的价格。同时，可以将银行的流动性较强的资金和证券等加入到存款准备金中去，进行间接的补偿，提升整体效果。

（二）规定存款准备金的缴存界定

在进行存款准备金的管理中，需要进一步提升存款准备金的界定范围，从而进一步增加金融机构的监管力度，防止金融机构将负债品种定义到缴存的范围中，变为另外一种标准的准备金从而出现对准备金不合理规避的情况，影响银行对准备金的管理和控制。保证金实质上可以作为一种类型的银行负债，作为银行调节的重要工具，成为商业银行调控的重要手段，从而合理的控制货币及资金市场。同时，需要关注银行内部的考核制度，不能完全依靠期末余额，而是需要将考核范围进行一定的扩大，提升考核的整体性，消除按期末余额的时点进行计提的方法，可以在月中期作为计提时点，防止银行流动性风险的增加，更好的发挥存款准备金的作用。

（三）对完善准备金利率制度

存款准备金是保障存款流出的保付制度，因此可以针对不同的利率市场进行利率的差别定位，这样可以对货币市场的总供给和总需求进行一定的调节，在短时期内平衡货币市场的关系。现实的购买力可以真实的反映出货币市场的现状，央行可以通过市场的变化，对存款准备金率进行调节，从而影响购买力，对市场进行有效的控制，实现对社会总需求的调节管理。同时，商业银行可以提升自身在活期存款法定准备金率，这样可以缓解流动性紧张时期银行对于资金的调配能力，从而进一步保证银行在进行管理的过程中对于资金的调配能力，抑制资金过分调配带来的风险，使银行在存款与贷款之间更好的进行管理，从而控制好银行在存贷款利率之间的相互关系，提升银行管理的有效性。对存款利率进行有效的调整，可以提升央行对金融市场的掌控能力，迅速的对金融市场的变化做出必要的反映，从而进一步提升央行对货币资金市场的观察力度，敏锐的察觉到市场的变化，合理的做出调控政策，保证资金的管理符合市场的需要，为市场的管理提出必要的支持。例如，从资金管理角度出发，可以按照存款的期限确定存款准备金率，这样对于商业银行在资金控制方面更加具有技术性，对活期存款等短期存款实行较高的存款准备金率，以此来抑制因为资金的过度扩张出现的危机。而对定期存款等长期存款实行较低的存款准备金，使得银行货币管理更加清晰，提升对资金的掌控。

四、结束语

我国存款准备金制度在发展中不断的得到完善，但是在制度方面还是存在一定的欠缺，需要对制定进行完善。存款准备金对于国家进行货币市场宏观调控的重要手段，因此制度上存在的不足在一定的程度上影响到了货币资金市场，需要采用一定的方法对制度进行完善，从而提升存款准备金制度的效果和管理水平。

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