住房公积金制度的有效性实施

张新茜

摘要：随着人口的不断增加，住房需求日益增长，住房体制呈现市场化的特征。近些年，城镇住房的价格上涨非常快，为了见减轻城镇居民的经济负担，我国的住房公积金制度出台，并且随着社会的不断发展进步而不断完善。但是，由于各方面原因，在运行和管理中依然存在很多问题，因此有必要对其进行研究。本文主要对住房公积金制度的有效性实施进行了研究，主要从住房公积金制度的相关概述、现行住房公积金制度的有效性分析、现行住房公积金制度在实施过程中的难点以及住房公积金制度有效性实施的具体措施这四个方面进行了具体的阐述。

关键词：住房公积金制度 有效性 实施 措施

一、住房公积金制度的相关概述

住房公积金制度是指由职工所在的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、事业单位及职工个人缴纳并长期储蓄一定的住房公积金，用以日后支付职工家庭购买或自建自住住房、私房翻修等住房费用的制度。

住房公积金制度是一种社会性、互助性、政策性的住房社会保障制度，有利于筹集、融通住房资金，大大提高了职工的商品房购买能力。发展住房金融是深化城镇住房制度改革的目标之一，也是城镇住房制度改革得以进一步推行的动力。具体来说，第一，住房公积金制度的建立，推动了住房从福利分配转为货币分配的体制转轨，推动房改完成市场化住房体制转轨；第二，住房公积金制度是个人长期住房储蓄积累机制得以建立，为个人成为住房市场消费主体奠定了物质和观念基础；第三，通过发挥政策性住房金融的作用，能够推动住房金融服务业等的发展。

二、现行住房公积金制度的有效性分析

（一）从行政监管的角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

住房公积金制度的管理实行住房公积金管理中心运作、银行专户存储、住房公积金委员会决策以及财政监督的原则。作为非盈利的事业法人，住房公积金管理中心在住房公积金制度的实施过程中发挥着巨大的作用，不仅能够提高发放贷款的服务质量和资金的运用效率，还能够进行科学全面的贷款风险管理。然而，在实际的实施过程中，由于住房公积金只是靠财政部门进行监督，而住房公积金不属于财政资金，因此财政部门在审核过程中只是根据现有的规定进行审核，并没有别而权力和职责，这对住房公积金制度的监督机制效能会产生一定的营销，容易导致监督管理不到位，只是流于形式。在实际的管理中，受托银行的最终目的就是通过扩大客户资源和自身的业务而赚取佣金和利息，他们对公积金的发展情况并不是很关心，这样就导致住房公积金制度在运行实施过程中各个部门之间的职责权限划分不到位，而影响住房公积金制度的整体运行效率。

（二）从宏观角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

住房公积金对住房市场的发展起着巨大的推动作用，使住房市场效率得到强有力的支持，这样提高了广大城镇职工的住房消费能力，同时也有利于廉租住房制度的不断完善，为其提供资金支持。

（三）从微观的角度对现行住房公积金制度的有效性进行分析

首先，从资金运作效率的角度来看，不同的地区其住房公积金的资金运行状况不同，融资效率也存在很大差异。在相对发达的东部地区，住房公积金的个人购房贷款发放率比较高，资金运用率达到80%以上，而在落后的中西部地区还不到一半，这样就导致沉淀资金的浪费，加上东西部管理比较封闭，使自今年的流动性比较差，因此资源效率还是相对较低。其次，据统计，我国的住房公积金覆盖率还没有达到理想状态，目前也就75%左右，而且由于外部的机会存在不公平的现状，很多农村进城务工人员由于没有固定工资而不能享受住房公积金制度，这就存在严重的不公平现象。从另外的角度看，由于相关规定对缴存基数和比例有限制，规定了最高和最低限制，不能随意提取，这能体现公平性的原则。但是，由于住房公积金只能在购房中使用，使用用途比较单一，因此今后还要不断完善。

三、现行住房公积金制度在实施过程中的难点

近些年，我国的住房公告基金的缴存使用比例呈现上升的趋势，但是各个地区的缴纳出现不均衡的现状，总体来说，公众对住房公积金制度还是比较满意的，但是，由于受到各方面条件的限制，现行住房公积金制度在实施过程中还存在很多难点，因此有必要对其进行分析。

具体来说，首先，住房公积金增值收益余额的权属明细存在问题，住房公积金的增值余额按照规定是要用于廉租住房建设的，是通过财政部门进行合理分配的。对于住房公积金增值余额，有的人认为要将其归属于缴存人，而有的观点认为要归国家所有，这两种观点各有各自的道理，到目前为止对于住房公告基金的增值收益余额问题依然存在权属不清晰的问题；其次，对于民营企业来说，住房公积金的缴存率不高。很多民营企业由于利润不高，加上国家对其没有进行严格规定，而不能为员工缴纳住房公积金。而对于那些效益比较好的员工，民营企业也只是进行有选择性地为员工进行缴纳，缴纳对象主要是企业的重点培养对象或者骨干人员。因此，今后针对民营企业，国家应当出台差异化的缴纳政策，使民营企业为员工缴纳住房公积金，从而减轻城镇居民的购房压力；再次，对于住房公积金的性质和流动性问题的界定方面。本来住房公积金制度是一种强制性的制度，但是自动实施以来依然有很多城镇职工无法享受该制度的优惠，导致全国的住房公积金覆盖率比较低。按照相关规定，住房公益金在满足提取和贷款的基础上能够购买国债，但是主要优先进行住房贷款。在贷款的过程中主要通过商业银行，主要包括公积金贷款向商业银行的转让和商业银行住房按揭贷款向公积金的转让，这两种方式不利于公积金贷款的证券化，不利于资金的快速流动，这也是今后需要着重解决的一大问题。

四、住房公积金制度有效性实施的具体措施

（一）不断完善住房公积金的运作体系

为了保证住房公积金制度的有效实施，今后有必要完善住房公积金的运作体系。作为主要管理部门，住房公积金中心要不断提高自身的管理水平。为了加强公积金的风险管理，今后可以通过立法的方式来设立专门的管理委员会，这样不急有利于及时控制风险，还能够有效加强保值增值的运作，而且能够使各自的职责更加明确。另外，生政府部门要充分发挥自身的监督和管理作用，针对公积金管理和运行过程中存在的问题及时采取措施进行改进。

（二）针对不同企业和地区实行有差别化的公积金贷款利率

今后针对东西部地区差异以及民营企业的具体情况，应当实行有差别化的公积金贷款利率。公积金的贷款利率可以参考个人所得税税率，根据具体的各个地区和企业之间的收入和利润水平制定不同的缴纳比率，这样有利于支持低收入者的购房能力，同时能够保障公积金制度的有效实施。

（三）对住房公积金的使用方向进行科学设计和界定

为了更好地为广大城镇职工创造福利，今后应当科学设计和界定住房公积金的使用方向，从而保定房地产市场的平稳健康发展。具体来说，对于普通的商品房，一般中高收入者可以支付，这也是其增值收益的主要来源，而对于那些昂贵的商品房可以通过发挥市场作用进行调节。因此，今后应当进行多层次的住房公积金设计，根据不同的人群设计不同的提取和缴纳比例，从而有效解决低收入家庭的住房问题，使住房公积金制度的覆盖比率不断增加。

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