国有商业银行企业不良贷款的主因子分析

雷婷

摘要：本文主要对当前所研究的成果进行回顾，并深入探究了在当前环境下，国有商业银行企业不良贷款主因子产生的原因，结合调查问卷方法，构建了探索性因子分析模型，深入了解了贷款主成因的产生的原因，并针对性提出国有商业企业发展的措施，以期给相关人员提供参考。关键词：国有商业银行；企业不良贷款；主因子分析目前不良贷款成因和对策研究已经成为当前研究的热点话题，对金融改革产生了较大影响，已经成为影响金融运行的主要因素。虽然相关部门已经结合当前发展情况，制定了一系列措施，但是依然有较多的不良贷款问题，必须及时对其进行分析，给国有商业银行的长期可持续发展提供参考依据。一、了解研究方法第一，设计不良贷款成因列表。本次在大量阅读相关资料的基础上，从企业、银行和宏观环境等方面构建了不良贷款成因，列出了所有的不良贷款成因，详细分析了研究成果。第二，了解成因列表的可行性。在初始化列表中出现的很多成因较类似，表述的观点基本相同；一些成因较抽象，增加了真实调查数据的难度；成因列表可以促使银行人员结合成因采取相应的防范行动。所以相关人员必须加强沟通，制定出合理的成因列表，形成企业不良贷款成因列表。第三，设计并测试问卷。将企业不良贷款成因转化为问卷，主要由企业、银行和宏观环境组成，结合实际需求细化问题，并借助Likert 五点尺度进行填答，1最低，5最高。另外一部分利用选择填空方式，及时对对象的年龄、工作性质以及职务等进行分析。第四，对问卷效度与信度进行检验。为了保证问卷可信度，可以利用Cornbach`sα信度系数了解问卷量表的可信度。问卷内容中涵盖了较多人员的研究成果，必须认真操作，得到真实的问卷数据，符合专家效度。二、利用探索性因子分析不良贷款的成因基于探索性因子了解不良贷款，可以构建完善的探索性因子模型，进而从众多不良贷款的成因变化中寻找出相互独立且具有共性的因子，替代原始具有关联的变量，并反映出原始变量中所包含的不良贷款成因，给新架设或理论基础提供参考依据。第一，对问卷量表因子进行检定。一般采用KMO值的决策标准与球面性鉴定法及时对因子的适当性进行检定，可以根据偏相关系数了解，通常KMO值超过0.8之后，表示所选因子较合适；Bartlett球面鉴定必须拒绝零驾驶，可以进行因子分析。经过计算发现企业不良贷款所的KMO值为0.8968，Bartlett球星表示近卡方为1042.7，自由度为275，明显低于显著性水平，可以作因子分析。第二，决定公共因子个数。通常人们利用H.Kaiser大于1方法、陡阶检定等方法进行判断，但是一般依然由研究人员结合参考文献等进行判断。本次主要利用H.Kaise进展测定，保留了特征值超过1的共同因子，明确各个因子意义。第一阶段可以对企业产生的所有不良因子进行分析，将因子载荷在0.55以上的变量保留下来，然后清晰展示出因子意义，更好的命名，获得企业不良贷款变量构面。第二接单主要在不良贷款变量垢面中寻找出大于1的共同因子，一般使用特征值大于1方式可得到五个独立因子，可以反映出原变量差异。此外，借助经验分析，也可以解释很多方差决定因子个数的取舍。第三，得出主因子负载量。负载较大的因子可以清除的展示因子意义，同时简化了命名难度。一般可以采用斜交转轴法与直交轴法进行操作。直交转轴法一般可分为化四次方最大法、和变异数最大发，斜交可以分为双四次方最小法、共变量最小法以及四次方最小法等几种。本次主要利用最大变异转轴法进行研究，可以得出八个独立因子及变量的良好程度，经过分析可知，24个因子变量共同度较高，所以选取的八个独立因子可以反映出网子变量信息，另外矩阵中绝对值超过0.05的因子模型变量也是可适用的。三、企业不良贷款主成因分析（一）企业经营层决策因子和信用风险因子经营决策和信用风险已经成为企业的主要因子，主要包含以下内容：1.经营决策层不稳定。受高级管理及董事会等人员变动，导致技术管理出现断层，企业无法正常开展经营活动，增加了企业贷款压力；2.经营决策融资与运行分享。由于企业盲目扩展金融，从事股票等操作，一旦产业链条出现问题，就会产生不良资产；3.经营层信用不足，出现严重的拖欠贷款、贷款动机不纯等问题。（二）相关政策不完善第一，企业没有形成不规范监控机制。近期在计划经济向市场经济发展时，部分企业进行了不规范改革，出现了废债逃离等问题，经常帮助企业逃避银行债务，这些现象的产生与政府法律法规不严密具有很大关系；第二，金融法规和政策不健全。目前金融市场还没有找到一种非常有效的监督和管理方法，不能严格惩罚市场恶意欺诈问题，出现了较多的不良贷款；第三，没有建立完善的金融制度。国家为了遏制通货膨胀，采取了宏观调控。在银行“惜贷”的影响下，企业资金受到猪仔，影响了产业运转，出现了坏账，而且贷款到期还旧成本高，宁愿承受逾期贷款利息，增加了不良贷款比。（三）企业财务信用风险因子第一，财务信用缺失出现了欺诈行为。企业利用虚假财务报表向企业提供项目论证数据，希望可以遮盖企业道德风险等行为，如用建设资源发放奖金福利；借助企业关系借款虚饰营业收入。第二，利用财务杠杆运行，增加了利息负担，提高了企业负债，降低了企业盈利，出现了较多的不良资产。（四）银行授信质量风险因子银行授信质量风险因子主要包含以下内容：第一，即使银行内部已经制定了相关准则和规定，但是依然出现授信准则不严等问题，增加了贷款风险；第二，授信审批及流程较多，增加了成本，形成了不良资产；第三，银行授信专业人才较缺乏，对银行授信质量产生了很大影响。银行授信质量在银行的发展起着至关重要的作用，相关的领导机构必须引起足够的重视，对其风险因子进行详细的分析，制定合理的规章制度，减少相关的风险危险，为公司的健康、顺利发展提供可靠的保证。四、结束语随着市场环境的变化，国有商业企业面临的风险也不断上升，产生了较多的不良贷款。为了提高银行管理和决策水平，必须加强授信管理，提高审核人员的素质和能力，降低此部分风险，同时还要完善我国的社会主义经济体系，构建完善的法制和规则，提高政策科学性；另一方面，构建一套完善的信用体系，形成符合公司发展的内部治理结构。参考文献：[1]周小川.防止商业银行在改革后继续出现大量不良贷款的若干议题[J].中国金融，2012（03）.[2]李德.我国不良贷款产生原因及对策[J].金融研究，2010（01）.[3]肖细根.论国有商业银行不良货款形成的原因及化解途径[J].引进与咨询，2013（04）.[4]毛瑞宁.存量与增量：商业银行不良货款的动态学分析[J].金融研究，2012（01）.（作者单位：东华理工大学经济与管理学院）endprint