城乡居民基本养老保险制度缴费档次分析

左艳

摘要：随着社会经济的快速发展和社会结构的加速转型，我国的人口老龄化的现象和问题日愈突出，社会的养老保障受到国家和政府的高度重视。其中，建立完善的城乡居民养老保险制度，是缩小城乡差距，维护社会稳定，缓解社会矛盾的必要措施。其中，切实分析城乡居民养老保险制度缴费档次，是正确认识城乡居民的缴费水平的要求，更是提高居民参保积极性和老年风险意识，完善养老保险制度的必要举措。 关键词：养老保险缴费水平参保意识 一、城乡居民养老保险缴费档次现状和影响因素

我国的养老保险制度自2009年以来有了快速的发展，几年来我国坚持和完善社会统筹与个人账户相结合的制度模式，采取了个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的资金筹集渠道，不断完善了基础养老金和个人账户养老金相结合的待遇支付政策，强化了养老风险的安全意识和参保意识，实施了长缴多得、多缴多得等制度的激励机制，建立了基础养老金正常调整机制，提高了养老保险财务管理管理水平，为参保居民提供了有保障，有利益的养老保险基金。

下面以湖北省和河北省为例，阐述城乡居民养老保险中缴费档次的变化与制定。湖北在养老保险制度的实施过程中，实施了多缴多补的补贴方式来促进缴费层次的提高，分别有按绝对数增补和按固定比例增补，这里以按绝对数额的情况为例，也能充分反映该地区的缴费水平，秭归县，竹溪县，石首县，大冶市，鄂州市分别实行了提高档增补2元，5元，5元，10元的政策，另外钟祥市地区经济较发达，缴费档次均在1000元以上并且实行分别增补。从数据可以明显看出城乡居民养老保险制度的缴费档次主要受当地的经济社会发展水平和城乡居民收入水平的限制，居民的收入水平越高，经济社会发展越好，居民文化素质越高，缴费档次越高。另外列举河南省的城乡居民基本养老保险制度，其中性别，年龄，都对缴费档次有很大的影响，其中男性比女性跟关注，年龄越大对养老问题越担心。 二、城乡养老保险机制存在的问题。

（一）缴费档次普遍较低，参保人大都选择较低的缴费档次，比如江苏省在100到500元的档次基础上增加了1800，2400，3000元等更高层次的缴费档次，但在实施过程中，大部分还是选择的100元，200元以及300元的档次，之所以选择低档次的参保档次，主要是由于缴费机制对居民没用充足的吸引力或者激励作用非常有限。

（二）养老保险隐形债务规模大。我国大部分省、自治区出现养老保险基金收不抵支，有的地方企业缴费率已高达25%，总缴费率到了30%，但养老保险基金仍收不抵支，我国养老金缺口问题严重。

（三）与城镇职工基本养老保险的衔接不合理。参加城乡居民养老保险后，一旦进入机关事业单位后，必须参加企业基本养老保险或机关事业单位养老保险，由于和城乡养老保险没有合理的衔接，参保人就只有退出城乡居民养老保险。

（四）具体实施中仍然存在城乡差别。尽管大部分地方实行的是城乡一体的社会养老保险制度，但由于各种因素，仍有地方将城镇居民养老保险制度与农村居民养老保险制度分开，实行不样的缴费标准、不 样的基础养老金、不样的补助标准等，城乡的差异性严重影响人们的参保积极性。

（五）城乡居民养老风险意识较低。城乡居民受教育程度和传统养儿防老思想的影响，居民认为有子女就可以防老，对养老的风险意识不足。 三、完善养老保险制度的方法 （一）不断完善养老保险制度，尽可能的摒弃不合理的制度规定，不断加强提高缴费档次的激励体制；针对国民保障需求的多元化，建立多样化的社会保障模式。我国经济社会发展的现状决定了国家建立的基本保障制度只能起到基础性作用，解决国民在遇到收入风险时的基本生活问题，尚无法满足人们多元化的需求。这样，补充保险或政府鼓励的基本保障以外的其他保障选择就显得十分重要。建立多样化的社会保障模式，一是能满足不同个体和家庭对社会保障的不同需要，有助于在坚持公平的基础上促进效率的提高；二是有利于解决低保障、广覆盖所造成的公平有余而保障不足以及可能存在的效率损失问题。多样化的社会保障模式由多功能的社会救助体系和包括国家强制的最低水平的社会保险、由缴费决定或自愿购买的补充保险在内的多层次的社会保险体系构成。

（二）要加强养老保险基金的管理，坚持公开性，独立性原则，科学合理进行资金预算，财务管理，加强监督和检查，有效的规避风险，让老百姓买的放心；还要充分发挥政府的作用，加大宣传力度，让人人参保。

（三）扩大筹资渠道，实现社会保障基金来源多元化。社会保障基金的筹集，要求实行多样化的筹资模式，以部分积累制为主体，现收现付制和完全积累制并存，个人账户制、捐赠、发行彩票和可降低管理成本的志愿者服务等形式相结合的多种来源渠道的社会保障基金筹集模式。

（四）让老百姓感觉的保险的价值和升值空间。一方面，各级财政部门应将养老保险纳入财政预算范围，解决养老保险空账问题，让老百姓对保险资金放心，养老保险部门也能利用这些资金进行投资，使资金保值增值，减轻未来时期养老保险对财政的压力。另方面，为确保养老保险金的保值增值，国家可以选择将养老保险金投资于国内基础设施和其它长期投资，只要财政投融资（包括养老保险基金）投资项目选择准确，养老保险基金的保值增值总能有效果，还能充分发挥投资起到调节经济的作用，同时还能使养老保险基金得到个较高的回报率，起到保值增值的作用。