德国：培养专业化团队 多部门协作共治

德国：培养专业化团队 多部门协作共治

经济犯罪的主要特点

经济犯罪种类多，范围广

在德国，经济犯罪包括许多不同的犯罪类型与形式，尤其是诈骗类经济犯罪。它包括的范围很广，有投资诈骗、酒类诈骗、信用证诈骗以及转让诈骗等。这类犯罪的种类多，对其进行规范的法律也相应地复杂，涉及实体和程序的联邦法律就约有200部。据德国电视二台2011年9月4日报道: 德国的经济犯罪造成的损失正快速增长，经济犯罪呈上升态势。德国联邦罪案局（BKA）最新公布的数据显示，2010年经济犯罪共造成了47亿欧元的损失，比2009年增长了12亿。数据同时显示，2014年犯罪案件达到了10300起，同比增长了1.5%。危害高居榜首的是诈骗，共造成了20亿欧元的损失，占到了总损失数的将近一半；不良信贷则以造成17亿欧元的损失位居第二位。

另外，互联网对于经济犯罪起到了越来越重要的作用，共有31000 起案件涉及到了网络犯罪，比前一年增加了3倍。联邦罪案局还表示，这还不是全部的数据，某些地方财政司所属而警方并未介入的案子还未被纳入统计。

经济犯罪与有组织犯罪有共融趋势

有组织犯罪除追求利益最大化外，还要求经济上或政治上的强势地位。因此经济犯罪对有组织犯罪圈有很大的吸引力，现在有一种不断发展的趋势，即经济犯罪人员构成与有组织犯罪组织人员构成逐渐纠合在一起，逐步形成一张网。有组织犯罪人员意识到，在经济犯罪领域可以用相对简便的方式方法挣到钱，比如说，罪犯可以通过大笔非法金钱的国际汇付得回犯罪收益；这一犯罪风险小，而且刑罚也相对较轻。这类罪犯往往在实施犯罪的过程中，不断使用暴力。

合法或非法的商业习惯与实践的结合对有组织犯罪与经济生活的联系起了推动作用，德国巴一符州刑警局估计，这种联系会使有组织犯罪成为特别危险且具有破坏性的犯罪形式。尽管有很多地方缺乏边境控制，但毕竟国家边界还存在，因此，有组织犯罪早已开始利用全球性的最新通讯技术，如因特网，自己的内部局域网、联网的电话技术，以及可运用的密码技术等等。

经济犯罪有大量“暗数”存在

联邦刑警局在1999年官方统计中郑重指出，在经济犯罪中有大量的“暗数”存在。造成高暗数的原因有很多: 一是被害人还没有发觉或认识到犯罪（如在投资诈骗、中介诈骗中）；二是被害人害怕若自己因轻信而犯下的错误曝光后，会损害自己的名誉； 三是被害人自己也犯了罪（ 如投资来自于“黑钱”、逃税等） ； 四是政府对委托、资助或救济的发放缺乏管理； 五是被害人不知道自己的行为有受刑罚处罚的危险（如交易所法第89 条规定，诱使无经验的人从事交易所投机活动的，即使没有造成损失，也要受刑罚处罚） ； 六是民事法庭对有些案件进行了审理（如果民事诉讼更有利于求偿权的落实。那么可以以此来替代刑事起诉）；七是案件的告发会影响有关法人和自然人的名誉。

打击经济犯罪的对策和经验

多部门共同协作

由于德国经济犯罪的管辖涉及多个部门，但都须与警方合作，或由警方独立承担。税务与海关侦查部门负责大部分的救济金诈骗案件。有一部分税收犯罪的刑事追诉与违反卡特尔法的违反秩序追诉是同时由警方进行侦查的。但是，给刑事司法机关带来困难的不仅是法律规定的多样性，即刑法与违反秩序法，以及经济规定的平行性，有关法律法规的复杂性。对办案人员来说，反复辛苦地翻阅法律解释，或对某个法条追根溯源是家常便饭。经济犯罪领域的侦查越来越复杂，需要集中大量人力与时间。

降格处理以提高打击效率

企业领导层与员工之间的依存关系会给侦查活动带来极大的困难。如果某企业中的知情人为侦查部门提供了关于该企业违法犯罪的情报的话，他们的经济状况就会受到威胁。企业在形势危急时还会找一只替罪羊，以便继续掩盖幕后的真实情况。鉴于这种在公共行为中取证的复杂性，诉讼参加人（ 刑事司法机关） 多次提出诉讼程序应该更加实用、简易，具有可操作性。在不少案件中，司法机构经常出于“效率”原因与被告方达成“交易”，结果只好减轻罪名起诉被告。

制作联邦情势图

由于经济犯罪不只是在国界内或在某个联邦州内进行。特别是大规模且较为复杂的侦查活动，例如对投资诈骗的侦查，不仅要跨州，还需要跨国进行。各州刑警局与联邦刑警局代表组成的委员会也试图总结经验，通过制定一个战略计划来推动跨州合作进程（ 打击经济犯罪草案于1997年3月18-19日，由经济犯罪委员会第7 次会议签订，但至今未公布），2000 年有关部门还首次制作了联邦情势图。不能否认的是，这一举措重新沟通了警察间的信息交流，形成了一个较好的工作基础。

打造专业化团队

德国警局首脑已意识到，采取传统的侦查手段已无法奏效，因而有必要对侦查员们进行高度专业化的培训和进修，应赋予这项工作以特殊重要的意义。从事经济犯罪侦查的人员，除了要掌握犯罪侦查学的基础知识外，还要掌握专业领域的知识，以达到有关经济犯罪的刑事追诉程序的复杂要求。这样才能将专业化、高质量的侦查人员与内勤人员投入到打击经济犯罪行动中去，使之在打击犯罪中发挥重要作用，从中也才能预见到打击经济犯罪努力的有效性。