谈网上银行如何解决集团企业 资金集中管理中的问题

韩彬

摘要：随着经济的快速发展，我国的各类集团企业的数量不断在增长。而集团企业的经营模式也由单一化逐渐转变成多元化，业务范围跨地区、跨行业。因此，集团企业的资金集中管理成了较为头疼的难题。本文通过对集团企业资金集中管理出现的问题进行探讨研究，提议利用网上银行对资金进行集中管理，并优化其管理措施。

关键词：网上银行 资金 集中管理

随着管理方式和理念的不断进步，更多的企业提出了资金集中管理和提高资金利用率的想法。在技术发达的现代化社会，首先想到的就是利用网上银行对资金进行集中管理。现在的网上银行主要功能有：资金聚拢；收付款管理；进行现金的短期融资、投资管理；平台与各大银行的网上银行系统对接，设立多层级账户管理模式，使集团与成员企业实现结算直联，达到收支信息的集中管理、账户的集中管理、资金的集中管理。加强资金集中管理的力度，满足企业发展过程中对资金管理和信息集中的要求。

一、集团企业进行资金集中管理的优点

在进行资金集中管理的过程中，主要的优点首先是集团可以对每个下属子公司的资金使用状况有一定的了解，在把资金集中起来之后可以将多余的资金进行投资。子公司在需要使用资金时，可以及时划拨，提高资金的利用率，避免子公司资金使用不当带来的风险。其次，在资金集中管理之后，资金量形成了一定的规模，这对企业在各大银行中树立信誉也是非常有益的，可以吸引更多资金的投入和筹集。还有，集团总部在对资金进行集中管理时，下属子公司就不必再设立单独的资金核算和管理部门，减少了人员和部门设立的投入资本。最后，也是资金集中管理的延伸优点，就是能够控制子公司的资金使用和调度情况，对子公司的发展做出科学有效的对策，增加子公司资金的使用弹性。

二、集团企业资金集中管理存在的问题

（一）企业集团资金账户管理不当

企业集团的特点就是下面设立很多个下属子公司，而每个子公司虽然由集团总部统一管理，但集团总部毕竟不能面面俱到。这就使得一些子公司为了保留一部分资金可以随意调用，在多家银行进行开户截留总部资金。这种做法，使总部资金分散不集中，且存在一定的风险。资金的无法集中，使得总部在对资金进行调度和使用时，若出现资金匮乏，总部就会向银行申请贷款，贷款所产生的利息就是因资金不集中所增加的额外财务费用。因此，资金无法集中使用，不仅降低了资金的利用率，更会给企业徒增多余的财务费用，增加成本。

（二）资金集中风险加大

一些集团企业，在把资金集中起来之后，因自身的资金管理水平有限，无法做到科学有效的管理资金，没有对资金进行合理地规划和使用，很大程度上减少了资金集中管理所带来的优点。另一方面，资金一旦集中起来，若是利用不当，不仅会降低资金的升值空间，还会带来巨大的财务风险和资金管理风险。资金集中管理是一把双刃剑，处理得当才能收获预期的效果。

（三）内部资金缺乏有效的管理方法

很多企业集团的资金管理缺乏合理的管理办法，其中较为明显的现象就是下属子公司中有一部分资金很充足，甚至有闲置的资金。而另一部分下属子公司却是资金紧张，不断地向银行申请贷款。这种情况就说明了子公司和总公司之间的信息传递不够及时有效。不能对此前出现的资金分配不均的现象进行调整，很多子公司都是一个月向总公司做一次财务方面的报告，而报告的内容也不能完全体现子公司的财务运行情况，对子公司的运行情况信息获取得不及时，造成了子公司之间资金分配不均的现象，增加了企业集团整体的财务成本。

（四）资金管理上缺乏信息技术的支持

信息技术是当今社会发展的主要助力，很多企业和机构对于信息技术都不是很了解，不知道信息技术给工作所带来的好处。在企业集团的资金管理方面，如果能够较好地利用信息技术，信息技术可以提高资金管理的效率和信息传递的速度。比如，现代很多集团企业每天都会面对巨大的财务信息和数据，而集团企业想要更好地处理这些数据必须要引进一定的技术支持，如果只想依靠人工解决这些大量的数据和信息，那必然会造成信息传递不及时和一些数据处理失误的问题。这些失误影响着企业高层的战略决策和计划，势必会阻碍企业集团未来的发展。

（五）资金集中管理的弊端

企业集团在意识到资金不集中所带来的弊端之后，会改变资金的管理方式，将资金进行集中统一管理。凡事都会有利有弊，在将资金集中管理起来之后，所产生的负面效应也是存在的。例如，子公司在没有进行资金集中管理之前，资金运用的灵活性都大大超过了集中管理之后的灵活性，没进行集中管理之前下属子公司可以利用闲置资金进行投资和理财，但在集中管理之后，我们不存在闲置资金或者想利用闲置资金都要先向总部进行报备，甚至还会出现不符合规定的情况，而且报备和所占用的时间就会影响企业利用闲置资金投资和理财的效率。这就造成了子公司和企业总公司资金利用目的的冲突。

三、以网上银行的形式加强资金集中管理对策

（一）严格管理子公司银行账户

很多集团企业的下属子公司为了截留资金会开设多个银行账户，进行预留资金。企业集团在进行资金网上银行的集中管理之后，要对每个子公司名下的银行账户进行审核和调查，对于那些没有利用价值或者用途不明确的银行账户要及时注销。在建立网上银行管理资金时，要对子公司的剩余账户进行记录和统一管理，并且可以根据自身集团企业的特点和需要，建立相应的网上银行账户的管理模式，较为常见的管理模式有母子公司统一管理、母子公司相对独立管理以及母子公司联动管理等几个方法。

（二）建立银行企业直联系统

在集团企业日常的经营活动过程中，笔者所在企业会与多家银行有着业务往来。在将资金集中管理之后，笔者所在企业要利用网上银行将每笔交易与银行系统集成一个大的数据库，建立数据共享模式。在每一笔交易中，企业向银行发送业务请求信息，银行将接受集团企业的业务交易信息，并利用网上银行进行业务处理。银行系统将业务处理结果以网上银行的信息形式反馈给集团企业。与每个银行进行的交易结果都会通过网上银行的信息反馈给企业集团，他并不是单独的业务处理系统，而是将资金业务系统与银行交易系统进行无缝连接的一个中间数据转换系统。这个系统能够将所有的交易信息集合起来，方便资金业务系统的数据处理。

（三）以网上银行提高资金利用率

集团企业在将资金集中起来之后，以网上银行的形式对集中的资金进行管理。基于这种管理形式，可以将集团企业的分散、多元化经营方式下的闲置资金进行合理的调度，避免有的子公司闲置资金较多而有的子公司却需要向银行借款。笔者所在企业利用网上银行的形式在保证每一个下属公司的正常运转的情况下，总公司可以将集中后闲置的资金进行投资理财来增加企业收入。

（四）降低资金集中的经营风险

资金以网上银行的管理形式进行调度，可以有效地降低企业集团经营过程中的风险。因为企业集团的经营范围很大，且企业集团的内部下属子公司所涉及的业务分布在不同的地区及不同的行业，这就使得企业集团的管理模式出现了层级多、管理链条长的现象。笔者所在企业在利用网上银行将资金集中，可以有效地协助企业集团集中管理资金，并快速、有效地实施总公司向子公司进行资金划转、调拨、查询账户信息，监控其资金运作等众多资金管理环节，有效降低企业集团运营中的资金和经营风险。

四、结束语

资金管理能力是衡量一个企业发展水平的重要标准之一，提高企业资金管理效率是加快企业集团快速发展的必要手段，而以网上银行进行资金集中管理是提高资金使用效率和集团公司整体授信能力的较好方式。它会在企业集团发展壮大的过程中发挥越来越重要的作用。

参考文献：

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