炼厂经济完成分析及优化方法

摘要：石化企业生产涉及各种指标要求和规范，如何在保证市场份额，创造更多经济效益的同时，更好的完成各级指标，是每个石化企业都不可回避的问题。本文以一北方炼厂某月的财务指标完成情况为例，对完成指标的项目和方法及完成情况进行了分析，并指出改进方法和措施。

关键词：石化企业；市场份额；经济效益

中图分类号：TE624 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-0000-01

一、当月指标完成情况分析

1.现金单位加工费

根据年预算现金单位加工费指标一档69.75元，二档65.85元，本月实际完成52.27元，分项进行分析：

（1）辅助材料：每吨油加工成本预算12.31元，其中包含催化剂费用5.02元。当月份每吨原油实际发生成本5.74元，比预算降低6.57元。发生这种情况的主要原因一是辅助材料费用进帐的不及时，二是催化剂费用通常是在预算后期发生，没有及时并入预算成本。

（2）动力：年预算每吨油成本预算30.96元，当月份每吨原油实际发生成本29.74元，比预算加工费降低1.23元。主要原因有两方面：一是本月加工量大于年度的月平均值，在总货值给定情况下，加工量越大，造成单位成本变低的假象。二是切实从自身找原因，加强管理节能降耗工作，取得了比较好的效果。

（3）制造费用：可控费用年预算每吨油成本24.34元，当月份每吨原油实际发生成本14.68元，比预算加工费降低9.66元。主要原因一是加工量大于全年平均值，本月加工量大于年度的月平均值，造成单位成本变低的假象，使单位固定费用相对降低8.28元，二是当月份各种项目费用发生比较少，尤其是修理费比平均值每吨油降低5.16元。……