商业银行内控合规及案件防范研究

工商银行唐山分行古冶支行

【摘 要】商业银行的经营具有高风险的特征，而规的内部控制管理体制以及健全有效的案件防范体系正是能够降低这种商业经营风险的适用方法。于是本文将对商业银行内控合规及案件防范进行研究，首先对商业商业银行的内控合规管理体制的来由及其具体内容进行介绍，由来分为商业经济和商业银行自身两个方面来表述。然后本文将阐述商业银行案件防范的的重要性以及简单介绍相关措施，重要性从商业银行这种高风险行业和属于案件高发领域这两个特征来分析。最后阐明商业银行内控合规及案件防范的意义和成效，分别从提高经营效率和经济利益、提供更加可靠的财务报告、极大降低商业银行风险这三大方面来说明该意义和成效。

【关键词】商业银行；内控合规；案件防范

一、商业银行的内控合规管理体制的来由及内容

商业银行的内控合规管理体制的来由分为两大原因。第一，从商业经济这个大的角度来说，商业银行的内控合规管理体制是由于维持商业经济稳定发展的需要。商业经济随着时代的前进而不断地高速发展，发展到一定高度就会淘汰原先的体制而产生出另一种新的体制，只有新的体制才能适应新的商业经济格局。商业银行在商业经济中起着重要作用，是一个钱财的存储管理、交易转账的纽带。商业银行管理得合规合法将会减轻商业经济混乱、商业经济大损失、商业经济违法案件发生。第二，从商业银行自身信誉、未来发展、严格管理出效率的角度来说，商业银行的内控合规管理体制是由于要贯彻落实地确保达到商业银行公平公正合规的要求。商业银行的管理制度是否能够达到合规、合法、贯彻落实、合理公正等要求是避免商业银行管理混乱、商业银行大损失、商业银行违法案件发生的关键。

商业银行的内控合规管理的内容包括四个原则和五个要素。四个原则分别是审慎性原则、有效性原则、全面性原则、独立性原则。五个要素分别是内部环境制活动、风险评估、内部监督、信息与沟通。内部控制是指工作人员的职权相互制约、相互监督、相互合作而达到提高程序运营有效且高效的目的，只有符合法律规定的程序以及把程序贯彻落实地执行人才获得合法有效的财务报告，只有在执行商业银行业务前做好事前案件防范工作，在执行商业银行业务时严格按照一定的规定、程序和方法进行事中内部控制，在事后进行有效监督和及时发现错误并纠正错误，才可以最完好地完成一项商业银行经济业务。

二、商业银行的案件防范措施及作用

商业银行是一个风险相对较高的行业，也是犯罪案件发生率较高的行业，正是基于商业银行这种本质特征，那么从事前角度出发去降低风险以及消减犯罪案件發生率的话，案件防范措施的执行就显得尤为重要了。假如没有事前做好案件防范的话，那么无疑是给犯罪分子有机可乘，犯罪案件一旦发生，那么商业银行的经济损失大大增加并且损失将会难以挽回，所以，事前案件防范在商业银行管理以及发展计划中当担着不可或缺的角色，毫无疑问，建全的案件防范措施体系应该在企业管理体系中得到更多的重视。

一个建全的案件防范体系是商业银行管理组追求的目标，案件防范措施有以下几点。第一，完善案件防范管理体系。既实行逐级管理，权利牵制，相互监督的管理体系。一级抓一级，一级追究一级。第二，建全监督制度。确保各级领导既有管理他人、决策事物的权利，但是也有接受监督组监督、检查、监测的义务。避免权利滥用，维护公正利益，将监督、奖惩措施落实到实处。第三，明确责任与奖惩制度。如发现下级或上级有违法违规行为，应及时上报相关部门去查实处理，并积极上报者获得相应奖励，而相关部门应该依据责任查处相关责任人，依据法律、制度对犯罪严惩不贷。第四，加强工作人员法制教育以及德育教育。既定期开展员工素质拓展、素质教育讲堂、法律知识讲堂、银行犯罪真实案例讲堂以提升员工个人公正意识、道德意识、法律意识。

三、银行内控合规及案件防范的意义及成效

总之，商业银行内控合规及案件防范的意义有以下几点，第一，符合法律、规则、原则的内部控制管理制度，加上紧密且健全的案件防范体系以及正确有效的案件防范机制是新时代新形势下商业银行维持稳健管理和经营、经济效益快速发展的中坚力量。第二，有效的内控合规管理制度能够保证银行工作人员各司其职且无法越权，能够实现高效经营且确保经营成果，能够在职权相互制约的合规内控下用法公正有效的程序提供更加可靠的财务报告。第三，商业银行以相关法律法规为依据来制定一系列内部管理制度，以实践经验和实际需求为出发点制定相关程序，再加上一些特定的方法来对商业银行的经营风险进行事前防范、事中控制、事后监督，这就形成了一体化的动态管理机制，具有齐心协力降低经营风险的意义。

四、结束语

总之，合规的内控和健全的案件防范不仅是为了确保生存，更是为了企业发展，对企业的生命力和竞争力两方面都有一定的提升。若想商业银行长期稳步发展，若想企业降低损失和风险，若想商业银行的经济效益和经营效率得到提升，那么良好的内控合规体制以及有效的案件防控便是必要条件。

参考文献：

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作者简介：

李杰（1973-），男，河北唐山古冶区人 工商银行唐山分行古冶支行副行长，大学本科，研究方向：内控管理。