关于银行履行外汇展业三原则的浅谈

杜丽华

摘要：自2013年5月以来，展业三原则频繁出现在外汇管理条文中，现已成为外汇管理热词。这既是我国外汇监管方式从规则监管向原则监管的积极探索，也是对银行从形式性审核上升到实质性审核的进步。从近3年来的实践效果来看，展业三原则不仅弥补了单纯地依靠外汇局规则监管带来的刚性有余、弹性不足的缺陷，也激发了银行对外汇复杂业务积极创新的手段和动力，有效提升了銀行办理外汇业务的效率、提高自身经营业绩。但银行在如何有效履行真实性审核义务，加强风险防控方面依然存在诸多问题，需要我们重视并积极探索加以解决。

关键词：展业三；外汇管理；监管

一、展业三原则的起源及在外汇管理的运用

展业三原则具体包括“了解你的客户（KYC）”、“了解你的业务（KYB）”和“尽职审查”（CDD）”。它起源于1988年国际反洗钱领域，后逐步贯穿银行审慎监管的各个环节。目前，国际上对银行展业原则的监管运用并没有停留在原则表面，而是从定义、实施情形、审查措施、银行内控和监管执法等多个角度，赋予了它更多的具体内容和明确要求。

在国内银行监管实践中，展业三原则同样是由反洗钱领域逐步拓展至银行信贷及操作风险控制领域。随着外汇管理理念和管理方式“五个转变”的提出，以“简政放权、便利化”为主要内容的外汇管理改革不断推进。经由外汇局事前审核、审批的外汇业务逐渐减少，而由银行直接审核、登记和办理的业务逐渐增多。……