总账系统期初余额试算不平衡的原因及对策分析

殷鸣

摘要：随着我国经济和科技的发展，财务软件的应用已成为会计工作中不可或缺的部分。在软件应用的过程中，存在着各种各样可能出现的问题。总账系统主要进行日常财务的核算，在整个系统中处于核心地位，而总账系统期初余额不平衡则会直接影响后面的结果，因此本文结合畅捷通T3财务软件，分析期初余额不平的原因，并提供与之相对应的解决方法。

关键词：总账系统；期初余额；不平衡；原因

在畅捷通T3财务软件使用过程中，每个系统在第一次使用时，都需要根据本单位业务性质和管理要求进行设置，这个过程就称之为系统初始化。总账系统初始化过程中，不可或缺的一个内容就是期初余额录入，期初余额试算不平衡会对后续的处理产生直接影响，比如记账、结账无法进行，财务报表数据错误等等。因此，财务软件用户在出现期初余额试算不平衡时，应及时找到原因并更正错误的数据，以保证财务工作顺利进行。

一、试算平衡的概念

在畅捷通T3财务软件总账系统中，在期初余额录入的界面，提供了一个“试算”功能，点击之后会出现两种结果：试算平衡与试算不平衡。

试算平衡，是指在借贷记账法下，利用借贷发生额和期末余额（期初余额）的平衡原理，检查账户记录是否正确的一种方法。试算平衡的理论基础就是会计基本恒等式，即“资产=负债+所有者权益”。试算平衡包括发生额试算平衡和余额试算平衡两种。

二、总账系统期初余额试算结果不平衡的原因