基于融资租赁的中小企业融资难问题解决对策

徐舜

【摘要】在当今世界，随着我国科学技术不断的发展，我国企业经济也得到了快速的发展，然而，企业在发展的过程中，同时也面临着许多的问题，其中融资难的问题就一直困扰着我国中小企业的经济发展。笔者结合自身常年从事融资租赁的中小企业工作经验，在阅读大量文献的基础上，对融资难的问题进行深入的研究，并提出了如何有效的融资租赁的模式，为中小企业融资难提供了一些参考对策。

【关键词】融资租赁；中小企业 融资难 问题 解决对策

一、融资租赁的基本概念

融资租赁又叫做财务租赁或者是金融租赁，通常是指出租人通过承租人对租赁标的物与供货人进行选择，然后由出租人向供货人进行购买标的物，最后出租给承租人进行使用。其中租赁物的所有权都是出租人为了能够控制承租人进行偿还资金风险的一种所有权，当合同结束的时候，最终有可能会将所有权交给承租人，为此，租赁物将有承租人进行选择购买，维护保养工作也有承租人进行负责，出租人只是负责给予金融服务。

二、中小企业中融资难的现象分析

对于中小企业而言，在我国社会经济发展过程中占据着非常重要的角色，在促进我国经济的发展，解决人们的就业问题，加大地方政府的收税以及调整我国经济结构方面发挥着巨大的作用，已成为我国当前国民经济的组成部分。在近几年的时间里，由于受到国际金融的冲击，加上当前的经济体制与政策的不健全，从而导致我国中小企业发展比较困难，融资问题较为突出。

（一）企业外部影响的因素

我国政策支持不够。在当前，我国建立的信贷体系主要是以商业银行作为主体的，对于中小企业借贷资金的中小银行相对来说是不足的，而且还比较缺乏一些专门针对当前中小企业服务的商业银行。国有银行主要热衷于服务大型企业，为此，减少了较多的基层网点，从而导致一些股份制的商业银行出现了跟风的现象，而对于一些其他的中小金融信贷机构而言，其信贷能力相对来说是比较有限的。此外，我国出于经济和政治因素的考虑，在一些政策支持方面主要偏向与大型企业，中小企业并没有得到什么较好的扶持。

法律保障体系不健全。长时间以来，我国对一些中小企业的扶持认识还远远不够，在制定一些法律法规方面还不是很完善。至今为止，除了先前颁布的促进法，目前为止还没有出现一个较为完整的法律法规，特别是对扶持中小企业融资租赁这一方面还有着很大的空白。在当前形势下，我国还不能够为中小企业的发展以及融资租赁方面提供一些法律保障。

（二）企业内部影响的因素

中小企业内部财务管理不够规范，信用观念较为缺失。对于我国的中小型企业而言，其内部财务管理相对来说是缺乏规范性的，还存在多家中小企业合用一个会计的现象，财务体制较为混乱，缺乏一些较为基本的报表及财务体制的问题。难以否认的是，一些企业经营者在社会经营中信用较低，信誉观念较为薄弱，想方设法去逃避银行间的债务，进而转嫁风险，而不是将那些筹借的资金用到企业的发展过程中，严重损毁了企业的形象，使银行难以去了解中小型企业的信用情况，从而给信贷留下了较大的风险隐患。

中小型企业在管理过程中抗风险能力弱，并存在薄弱环节。在当前，对于一些中小型的企业而言，较多的企业经济管理者的经营理念并不是很精通，尤其是企业经营管理层面不够规范。大部分的中小型企业还是家族式的企业，在对公司管理这一方面还比较落后，从而使得企业管理者的经营水平不高，难以适应我国经济市场的发展需求。中小型企业没有充足的固定资产，进而导致信贷抵押担保能力不是很足，资产负债比率较高。企业财务报表撰写不真实，管理不规范，进而使企业的信用等级逐渐降低。

三、融资租赁对我国中小企业融资的主要作用

在中小型企业融资较为困难的情况下，企业通过采用金融租赁的方式方法，不仅能够融通资金，而且还可以得到相应的政策优惠，能够避免设备陈旧的风险。融资租赁对我国中小企业融资的作用如下所示：

（一）拓宽了我国中小企业的融资渠道

在当前，我国中小型企业由于受到自身信用及政策因素的影响，从而使其导致难以从银行中获取贷款。即便是通过了审核，一些银行也会因为资金安全性进行考虑，从而附加了一些资产抵押等条件，在现如今的条件下，中小型企业是很难获取大量的融资金额。相比起银行贷款而言，融资租赁并不是对企业的财务记录进行考察，而是通过租赁设备获取现金流量。此外，融资租赁通过承租设备的方式作为担保物，通常不需要额外的抵押和担保，为那些没有抵押的中小型企业提供了一个融资渠道。

（二）简化了中小型企业融资的程序

对于融资而言，中小型企業要求频率高、期限短以及资金规模小等的特点，然而银行方面则需要层层进行审批，耗费时间比较多，不适合中小型企业融资的特点。要是中小型企业可以借助融资租赁的方式获取生产设备，则不需要额外的一些抵押品，不需要担保的手续，相对银行贷款来说，融资租赁的手续较为简单，手续环节也比较少。和长期发行债券与借款相比，融资租赁的条款也较少，租赁公司对中小企业信用审查的手续相比银行贷款也比较简便。

四、结束语

综上可知，中小企业因受融资困难的问题，从而制约着我国中小企业不断的发展，尽管我国出台了一些扶持中小企业的信贷政策与财政政策，进而改变我国中小企业融资困难的状况，但因覆盖面比较窄，从而使其只能够解决一小部分的企业资金需求。为此，我们应积极发展对中小企业融资租赁的相关业务，政府也应从财政政策上、行业监管以及法律法规方面给予支持，进而帮助中小型企业走出困境。

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