“五位一体”理念加强项目预算闭环管理的实践研究

曹晨明+张唤

摘要：近年来，随着国家电网公司财力集约化工作不断深入，项目储备管理作为其中一项重点工作正向纵深拓展。上海公司基于现有项目预算管理基础和面临的不足，树立“弥补短板、有效提升、业财融合”三大提升目标。通过健全把控三大环节，实现“事前编制有审查、事中控制讲方法、事后评价合实情、闭环管控靠机制”。通过夯实组织保障、人员保障和文化保障，明确分工、腾出时间、树立意识、研究方法、建立机制为项目预算闭环管理提供坚强支撑。

关键词：五位一体；财力集约化；项目预算闭环管理

一、背景

上海公司通过“体制变革、战略引领、过程管控、支撑保障”预算体系规划建设，初步建成“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程能控制、结果严考核”的全面预算闭环管理体系，项目预算管控初步建成“把入口，细安排，盯过程，审结果”的闭环链条。但项目预算闭环管理仍存在短板。由于缺乏明确具体的执行标准，在项目事前财务管控方面尚待提升；公司自有的项目预算管控相关系统模块功能设计与国网统推系统差异较大；项目全链条监控分析还存在各环节数据信息缺项的数据治理问题；结算转资在实际工作中存在着责任点无法直接落实、跨部门协调链条长、牵头部门不统一等问题；不能客观衡量绩效水平，不利于激发企业完成项目预算积极性。基于原先财务条线管理职能分工和人员配置，财务人员投入不足、缺乏业财融合意识对项目预算开展深入分析，缺乏能力、缺乏机制对项目预算闭环管理形成坚强保障。……